Vzorec úrokových nákladů (obsah)
- Vzorec úrokových nákladů
- Příklady vzorce úrokových nákladů (se šablonou Excel)
- Kalkulačka úrokových nákladů vzorce
Vzorec úrokových nákladů
Úrokové náklady jsou jednou z hlavních složek výkazu zisku a ztráty, kde se s nimi zachází jako s „výdaji“ a přímo souvisí s aktuální dluhovou pozicí podniku.
Vzorec úrokových nákladů lze vysvětlit takto:
Interest Expense = Principal Amount (Total Borrowed Amount) * Rate of Interest * Time Period
Jinými slovy, úrokové náklady lze vysvětlit jako
Interest Expense = Average Balance of Debt Obligation * Interest Rate * Time period
Příklady vzorce úrokových nákladů (se šablonou Excel)
Vezměme si příklad, abychom lépe porozuměli výpočtu vzorce úrokových nákladů.
Tuto šablonu úrokových nákladů vzorce Excel si můžete stáhnout zde - šablonu úrokových nákladů vzorce ExcelVzorec úrokových nákladů - příklad č. 1
ABC Ltd. přijala 1. ledna úvěr ve výši 1, 00 000 INR s jednoduchou úrokovou sazbou 8, 5% ročně. Dne 31. prosince ABC Ltd. zaplatila spolu s Úrokovými náklady částku Základní půjčka.
Řešení:
Úrokové náklady se vypočítají pomocí vzorce uvedeného níže
Úrokové náklady = hlavní částka (celková vypůjčená částka) * úroková sazba * časové období
- Úrokové náklady = 1, 00 000 INR * 8, 5% * 1
- Úrokové náklady = 8 500 INR
Celková částka zaplacená za úrok je 8 500 INR
Částka zaplacená společností ABC ltd na konci roku = INR (8 500 + 1, 00 000 ) = 1 088 500 INR
Vzorec úrokových nákladů - příklad č. 2
Gati Ltd. má 31. března dlouhodobý úvěr ve výši 216 Cr INR s jednoduchou úrokovou sazbou 8, 5% ročně a krátkodobou půjčku 105 Cr INR v tomto období s úrokovou sazbou 10% ročně. Oba byli vzati před rokem. Vypočítejte úrokové náklady 31. března.
Řešení:
Úrokové náklady na dlouhodobý úvěr se vypočítají pomocí vzorce uvedeného níže
Úrokové náklady = hlavní částka (celková vypůjčená částka) * úroková sazba * časové období
- Úrokové náklady (dlouhodobé) = INR 216 Cr * 8, 5% * 1
- Úrokové náklady (dlouhodobé) = INR 18, 36 kr
Úrokové náklady na krátkodobý úvěr se vypočítají pomocí vzorce uvedeného níže
Úrokové náklady = hlavní částka (celková vypůjčená částka) * úroková sazba * časové období
- Úrokové náklady (krátkodobé) = INR 105 Cr * 10% * 1
- Úrokové náklady (krátkodobé) = INR 10, 5 kr
Celková částka zaplacená za úrok = INR (18, 36+ 10, 5) = INR 28, 86 kr .
Vzorec úrokových nákladů - příklad č. 3
Společnost Tata Motors Ltd měla 31. března 2018 celkové půjčky (včetně dlouhodobých a krátkodobých půjček) ve výši 88 950 Cr INR. Dne 1. října společnost zvýšila své celkové půjčky na 92 923 Cr INR. Vypočítejte si celkovou částku úroků, které musí společnost zaplatit na konci 31. března 2019, pokud úroková sazba je @ 5, 25% ročně.
Řešení:
- Půjčka přijatá společností Tata Motors Ltd. před rokem = INR 88, 950 kr.
- Úroková sazba ročně = 5, 25%
- Držba = 365 dní (jeden rok)
Úrokové náklady se vypočítají pomocí vzorce uvedeného níže
Úrokové náklady = hlavní částka (celková vypůjčená částka) * úroková sazba * časové období
- Úrokové náklady = INR 88 950 Cr * 5, 25% * 1
- Úrokové náklady = INR 4 669, 88 kr
Úvěr převzatý společností Tata Motors Ltd. za posledních šest měsíců = INR (92 923 - 88 950) Cr = INR 3 973 Cr
- Půjčka = INR 3 973 kr
- Úroková sazba ročně = 5, 25%
- Držba = 180 dní (půl roku)
Úrokové náklady se vypočítají pomocí vzorce uvedeného níže
Úrokové náklady = hlavní částka (celková vypůjčená částka) * úroková sazba * časové období
- Úrokové náklady = INR 3 973 Cr * 5, 25% * 1/2
- Úrokové náklady = INR 104, 29 kr
Celková částka zaplacená za úrok = INR (4 669, 88 + 104, 29) Cr = INR 4 774, 17 kr .
Vysvětlení vzorce úrokových nákladů
Úrokové náklady jsou náklady, za které věřitel dává peníze požadované straně. Obchodní domy potřebují kapitál k podnikání. Kapitál může být dvou typů - jeden je vlastní kapitál a druhý je dluh. Akcionáři jsou skuteční vlastníci, kteří jsou oprávněni riskovat podnikání a jejich návratnost není fixní. Držitelé dluhopisů jsou naopak ochotni investovat do podnikání, ale s jistotou zaručeného výnosu. Poplatky držitelů dluhopisů s pevnou úrokovou sazbou a podnik je povinen platit bez ohledu na ztrátu nebo zisk podniku. Stejný jev nastává u finančních institucí nebo bank, když půjčují peníze podniku.
Relevance a použití úrokových nákladů
- Vzorec úrokových nákladů je široce používán společnostmi, firmami, vládami, bankami a finančními institucemi, protože jde o příjmy půjčovatele a náklady dlužníka. Podrobnosti o výpočtech úroků jsou vždy vyžadovány, protože by mohly negativně nebo pozitivně ovlivnit jejich podnikání v závislosti na úrokové míře a držbě úvěru.
- V důsledku vyšších půjček může být pro některé společnosti obtížné vidět ziskovost kvůli vyšším výdajům a klesá marže se ziskovostí. Vedení by tedy mohlo požadovat revidovanou úrokovou sazbu, aby si zachránilo svůj „konečný výsledek“. Při rychlé výplatě úroků mohou dlužníci opět poskytnout určitou slevu v úrokové sazbě, která dlužníkům skutečně pomůže zaplatit úroky před časem. Úroková sazba závisí také na změnách úrokových sazeb centrálních bank. Během vysoké inflace vláda zvyšuje úrokové náklady bank tak, aby přebytečná likvidita byla zatčena a měla by za následek nižší inflaci a naopak.
- Úrokové náklady tak hrály zásadní roli jak pro půjčovatele, tak pro dlužníka. Z pohledu dlužníka platí, že čím vyšší jsou úrokové náklady, tím nižší je zisk, protože má sklon snižovat čisté ziskové rozpětí společnosti. Vyšší úrokové náklady jsou pro věřitele vždy zdravé, protože mají tendenci generovat příjem ze stávajících vyložených fondů.
Kalkulačka úrokových nákladů vzorce
Můžete použít následující kalkulačku úrokových nákladů.
| Hlavní částka | |
| Úroková sazba | |
| Časový úsek | |
| Vzorec úrokových nákladů | |
| Vzorec úrokových nákladů | Hlavní částka x Úroková sazba x Časové období |
| = | 0 x 0 x 0 = 0 |
Doporučené články
Toto byl průvodce vzorcem Úrokové náklady. Zde diskutujeme, jak vypočítat úrokové náklady, spolu s praktickými příklady. Poskytujeme také kalkulačku úrokových nákladů se stahovatelnou šablonou Excel. Další informace naleznete také v následujících článcích -
- Vzorec pro ukazatele ziskovosti
- Jak vypočítat cenovou elasticitu?
- Výpočet průměrných celkových nákladů
- Úrok vs dividenda Top 8 klíčových rozdílů, které byste měli vědět
- Očekávaný vzorec návratu