Equity Ratio Formula (obsah)
- Vzorec
- Příklady
- Kalkulačka
Co je rovnice podílu vlastního kapitálu?
Pojem „poměr vlastního kapitálu“ označuje míru solventnosti, která posuzuje podíl aktiv financovaných kapitálem vloženým akcionářem. Jinými slovy, poměr rovněž ukazuje na zbývající aktiva po splacení všech závazků. Vzorec pro poměr vlastního kapitálu lze odvodit vydělením celkového vlastního kapitálu předmětné společnosti jeho celkovými aktivy. Matematicky je reprezentován jako,
Equity Ratio = Total Equity / Total Assets
Příklady vzorce poměr vlastního kapitálu (se šablonou Excel)
Vezměme si příklad, abychom lépe porozuměli výpočtu poměru vlastního kapitálu.
Tuto šablonu rovnice poměru vzorců Excel si můžete stáhnout zde - šablonu rovnice poměru vzorců ExcelEquity Ratio Formula - Příklad č. 1
Vezměme si příklad společnosti GHJ Ltd, která se zabývá výrobou autodílů. Podle nedávno zveřejněné výroční zprávy společnosti jsou k dispozici následující informace,
Vypočítejte poměr vlastního kapitálu společnosti GHJ Ltd. na základě výše uvedených informací.
Řešení:
Celková hodnota vlastního kapitálu se vypočítá pomocí vzorce uvedeného níže
Celkový kapitál = kmenový kapitál + nerozdělený zisk + preferovaný kapitál
- Celkový kapitál = 40 milionů dolarů + 90 milionů dolarů + 10 milionů dolarů
- Celkový kapitál = 140 milionů USD
Celková aktiva se počítají pomocí vzorce uvedeného níže
Celkový majetek = hotovost a peněžní ekvivalenty + pohledávky + zásoby + pozemky, budovy a zařízení + ostatní dlouhodobá aktiva
- Celkový majetek = 5 milionů + 25 milionů $ + 100 milionů + 200 milionů + 30 milionů $
- Celková aktiva = 360 milionů USD
Equity Ratio se vypočítá pomocí vzorce uvedeného níže
Poměr vlastního kapitálu = celkový vlastní kapitál / celková aktiva
- Vlastní kapitál = 140 milionů USD / 360 milionů USD
- Vlastní kapitál = 0, 39
Z tohoto důvodu je ~ 39% celkových aktiv společnosti GHJ Ltd. v současné době financováno akcionáři.
Equity Ratio Formula - Příklad č. 2
Vezměme si příklad společnosti Samsung Electronics Co. Ltd., abychom předvedli výpočet poměru vlastního kapitálu. Podle výroční zprávy za rok 2018 jsou k dispozici následující informace o zůstatku. Vypočtěte poměr vlastního kapitálu společnosti Samsung Electronics Co. Ltd. za rok 2018 na základě výše uvedených informací.
Řešení:
Celková hodnota vlastního kapitálu se vypočítá pomocí vzorce uvedeného níže
Celkový kapitál = Preferenční akcie + Kmenové akcie + Prémium akcií + Nerozdělený zisk + Ostatní složky vlastního kapitálu + Nekontrolní podíly
- Celkový kapitál = 0, 11 miliardy USD + 0, 71 miliardy USD + 4, 00 miliardy + 220, 59 miliardy $ - 7, 21 miliardy $ + 6, 98 miliardy $
- Celkový kapitál = 225, 18 miliard USD
Celková aktiva se počítají pomocí vzorce uvedeného níže
Celkový majetek = celkový krátkodobý majetek + celkový dlouhodobý majetek
- Celková aktiva = 158, 79 miliard USD + 149, 66 miliard USD
- Celková aktiva = 308, 45 miliard USD
Equity Ratio se vypočítá pomocí vzorce uvedeného níže
Poměr vlastního kapitálu = celkový vlastní kapitál / celková aktiva
- Vlastní kapitál = 225, 18 miliard USD / 308, 45 miliard USD
- Vlastní kapitál = 0, 73
Hodnota vlastního kapitálu společnosti Samsung Electronics Co. Ltd. za rok 2018 tedy činila 0, 73krát.
Zdrojový odkaz: Rozvaha Samsung
Equity Ratio Formula - Příklad č. 3
Vezměme si příklad výroční zprávy společnosti Walmart Inc. za rok 2018. Z výroční zprávy jsou k dispozici následující informace o zůstatku. Vypočítejte poměr vlastního kapitálu společnosti Walmart Inc. za rok 2018 na základě výše uvedených informací.
Celková hodnota vlastního kapitálu se vypočítá pomocí vzorce uvedeného níže
Vlastní kapitál celkem = vlastní kapitál + nekontrolní podíl
- Celkový kapitál = 77, 87 miliard USD + 2, 95 miliard USD
- Celkový kapitál = 80, 82 miliard USD
Celková aktiva se počítají pomocí vzorce uvedeného níže
Celkový majetek = celkový krátkodobý majetek + majetek a zařízení + majetek v rámci kapitálových leasingových a finančních závazků + goodwill + ostatní aktiva a odložené poplatky
- Celková aktiva = 59, 66 miliard USD + 107, 68 miliard USD + 7, 14 miliard USD + 18, 24 miliard USD + 11, 80 miliard USD
- Celková aktiva = 204, 52 miliard USD
Equity Ratio se vypočítá pomocí vzorce uvedeného níže
Poměr vlastního kapitálu = celkový vlastní kapitál / celková aktiva
- Vlastní kapitál = 80, 82 miliard USD / 204, 52 miliard USD
- Vlastní kapitál = 0, 40
K 31. lednu 2018 je proto ~ 40% celkových aktiv společnosti Walmart Inc. financováno akcionáři vlastního kapitálu.
Zdrojový odkaz: Rozvaha Walmart Inc.
Vysvětlení
Vzorec pro poměr vlastního kapitálu lze odvodit pomocí následujících kroků:
Krok 1: Nejprve určete celkový kapitál společnosti. Jedná se o agregát vlastního kapitálu, upřednostňovaného vlastního kapitálu, nerozděleného zisku, dalšího splaceného kapitálu atd.
Krok 2: Dále určete celková aktiva společnosti, která zahrnují jak krátkodobá (krátkodobá), tak dlouhodobá (dlouhodobá) aktiva.
Krok 3: Konečně lze vzorec pro poměr vlastního kapitálu odvodit vydělením celkového kapitálu (krok 1) společnosti jeho celkovými aktivy (krok 2), jak je uvedeno níže.
Poměr vlastního kapitálu = celkový vlastní kapitál / celková aktiva
Relevance a použití koeficientu ekvivalence
Je důležité porozumět pojmu poměr vlastního kapitálu, protože se používá ke stanovení míry pákového efektu společnosti. Vyšší poměr vlastního kapitálu je vnímán jako pozitivní, protože naznačuje, že společnost je udržitelnější a méně riziková z důvodu zpětných investic od akcionářů. Kapitálové financování je ve své podstatě levnější než dluhové financování, a proto se očekává, že společnosti s vyššími podíly kapitálu budou mít nižší finanční náklady než společnosti s nižšími podíly, což povede k lepší ziskovosti.
Kalkulačka podílu vlastního kapitálu
Můžete použít následující kalkulačku poměru vlastního kapitálu
| Vlastní kapitál celkem | |
| Celková aktiva | |
| Vlastní kapitál | |
| Vlastní kapitál | = |
|
|
Doporučené články
Toto je průvodce vzorcem Equity Ratio Formula. Zde diskutujeme, jak vypočítat vzorec Equity Ratio Formula spolu s praktickými příklady. Rovněž poskytujeme kalkulačku vlastního kapitálu se šablonou Excel ke stažení. Další informace naleznete také v následujících článcích -
- Vzorec pro efektivní roční sazbu
- Jak vypočítat vzorec očekávané hodnoty
- Příklad vzorce Gini Coefficient
- Výpočet čisté úrokové marže