Rozdíl mezi půjčkou a leasingem
Půjčka
Úvěr lze definovat jako poskytnutí peněz jednou stranou druhé straně na základě dohody, že by jí druhá strana vrátila peníze v souladu se smlouvou o půjčce. Úroky, držba a další podmínky budou stanoveny v úvěrové smlouvě předem.
Strany zapojené do úvěrové transakce jsou
- Věřitel - ten, kdo dává peníze
- Dlužník - ten, kdo bere peníze
Dlužník má splatit věřiteli částku jistiny spolu s úroky z držby úvěru na základě smlouvy o půjčce. Existují různé typy půjček, které jsou založeny na povaze využití finančních prostředků, které lze nazvat od osobních půjček po podnikatelské půjčky. Půjčky lze také kategorizovat na základě zajištění, které dlužník věřiteli přislíbil, sahá od nezajištěných úvěrů po termínované půjčky. Obecně platí, že při přijímání půjčky musí dlužník zajistit kolateralizaci některých svých aktiv s věřitelem.
Stručně řečeno, bez ohledu na povahu nebo typ půjčky musí dlužník splácet jistinu věřitele spolu s úroky po dobu trvání půjčky.
Pronájem
Nájem je dohoda mezi dvěma stranami, kde jedna strana (vlastník aktiva také nazývaná pronajímatelem) umožňuje druhé straně (tzv. Nájemci) používat jeho aktiva (aktiva mohou být cokoli v rozsahu od nemovitostí, strojů, vybavení atd.) .) Na sjednané období jako náhrada za pravidelné platby. Obecně jsou tyto pravidelné platby fixní a jejich výše je stanovena na základě smlouvy o pronájmu. V případě pronájmu by kolaterál představoval vybavení, které je ve většině případů pronajato.
Leasing lze široce rozdělit na kapitálový leasing a operativní leasing. V případě kapitálového leasingu existuje ustanovení o převodu vlastnictví pronajatého aktiva na nájemce pronajímatelem na konci doby pronájmu. V případě kapitálového leasingu musí nájemce na straně aktiv vykázat najatý majetek na straně aktiv a půjčku odpovídající hodnotě aktiva na straně pasiv rozvahy. Během doby pronájmu nájemce odpisuje aktivum a splácí půjčku pronajímateli. Při operativním leasingu zůstane vlastnictví pronajatého aktiva u pronajímatele a nájemce vrátí aktivum po skončení smlouvy. Nájemce musí pouze zaznamenat fixní platbu ve výkazu zisku a ztráty jako náklad na pronájem.
Srovnání mezi hlavami mezi půjčkami a leasingem (infografika)
Níže je uveden top 7 rozdíl mezi půjčkou a leasingem 
Klíčové rozdíly mezi půjčkou a leasingem
Obě půjčky vs. pronájem je na trhu oblíbená volba. pojďme diskutovat o některých hlavních rozdílech mezi půjčkou a leasingem
- Úvěr poskytne dlužníkovi právo vlastnictví nakoupených aktiv, zatímco v nájmu by to bylo pouze právo používat pronajaté zařízení.
- Hledání dlužníka na financování vybavení, které potřebujete koupit, by bylo mnohem časově náročnější než pronájem stejného majetku od pronajímatele
- Vlastnění vybavení prostřednictvím půjčky umožní dlužníkovi odpisovat jej ve svých účetních knihách, a může tak využít daňové výhody, zatímco v případě pronájmu nesmí pronajímatel odpisovat aktiva, protože nedochází k evidenci aktiv v knihy nájemce
- Pokud by po určitém časovém období předmětové vybavení již nebylo pro podnik více zajímavé, metoda pronájmu by byla mnohem flexibilnější než metoda půjčky
- Podrozvahová účetní rezerva na leasing by poskytla lepší výkonnost podniku, než by tomu mohlo být v případě nákupu aktiv pomocí úvěru (za předpokladu, že všechny ostatní věci jsou konstantní).
- V případě půjčky se jedná o zálohy, zatímco v případě nájemného se obecně neplatí zálohy
Srovnávací tabulka půjček proti leasingu
Níže je 7 nejvyšších srovnání mezi půjčkou a leasingem
|
PŮJČKA |
PRONÁJEM |
| Financovaný nákup zařízení poskytne dlužníkovi vlastnictví takového aktiva. | Nájemce má v nájmu právo používat zařízení a nemá vlastnická práva |
| U půjček je obecná úroková sazba variabilní na základě indexu. Pokud se index změní, změní se také sazba | V pronájmu je většina periodických plateb stanovena |
| V případě půjčky musí dlužník přinést zajištění na pokrytí výše úvěru, někdy může být pro dlužníka nebo podnik obtížné zajistit požadované zajištění. | Pronajaté zařízení ve většině případů slouží jako kolaterál. Nájemce nemusí přinášet žádné zajištění. |
| Mnoho bank / věřitelů váhá s půjčováním peněz instituci / jednotlivci, jehož povaze podnikání / vybavení je obtížné pochopit. | Vzhledem k tomu, že pronajímatel je v oblasti pronájmu vybavení, nebude pro firmu / jednotlivce obtížné získat vybavení k pronájmu. |
| V případě půjčky musí dlužník přinést určité množství peněz ve formě zálohy | Obecně platí, že v nájemní smlouvě nájemce nemusí provádět žádné zálohy, pokud ve smlouvě nejsou některá zvláštní ustanovení. |
| Úvěr musí být vykázán jako závazek v rozvaze firmy / podniku | Leasing (operativní leasing) je podrozvahovou položkou. Nájemce může získat výhody z pronajatého majetku, aniž by pronajatý majetek zaznamenal v rozvaze. Musí pouze zaznamenat leasingové platby jako náklad. |
| Obecně platí, že aktiva zakoupená pomocí úvěru budou ve vlastnictví dlužníka takové půjčky. | V rámci leasingu by si pronajímatel ponechal vlastnictví a nájemce vrátí aktiva, pokud neexistují zvláštní ustanovení o převodu vlastnictví na nájemce na konci smlouvy. |
Závěr - Půjčka vs. Pronájem
Jak je uvedeno výše, obě půjčky vs. leasing mají své vlastní výhody i nevýhody. Rozhodnutí o půjčce nebo leasingu by mělo být učiněno po provedení holistické analýzy obchodní situace a účelu zařízení, které má být zakoupeno nebo pronajato. Pokud podnik nemá dostatek finančních prostředků k provedení zálohy nebo nemá dostatek kolaterálu na krytí půjčky a musí pouze aktivum použít, pak by leasing fungoval nejlépe. Pokud chce podnik dlouhodobě vlastnit aktiva a má dostatek prostředků, aby mohl provést zálohu a mohl projít dokumentací o financování, pak by půjčka byla lepší volbou. Je také důležité pochopit různé důsledky půjčky proti pronájmu na účetních knihách podniku, aby čtenář mohl správně posoudit výkonnost podniku.
Doporučené články
Toto byl průvodce největším rozdílem mezi půjčkou a leasingem. Zde také diskutujeme klíčové rozdíly mezi půjčkou a leasingem s infografikou a srovnávací tabulkou. Další informace naleznete také v následujících článcích.
- Půjčky vs zálohy - hlavní rozdíly
- Různé mezi možnostmi vs skladem
- Růst zásob vs hodnota zásob
- Lease vs Rent - který z nich je lepší