Cash Ratio Formula (obsah)
- Cash Ratio Formula
- Příklady vzorce peněžního poměru (se šablonou Excel)
- Kalkulačka poměru peněz
Cash Ratio Formula
Peněžní poměr je ukazatel likvidity, který měří schopnost společnosti splácet své závazky v hotovosti. Jedná se o základní nástroj finančního řízení. Poměr peněžních prostředků není příliš důležitý, pokud se firma nenachází v hlubokých finančních potížích, ale dostupnost hotovosti poskytuje záruku na zaplacení dluhu. Ukazatel peněžních prostředků se vztahuje k hotovosti a obchodovatelným cenným papírům k krátkodobým závazkům. Ukazatel peněžních prostředků se nazývá také poměr peněžních aktiv. Vzorec peněžního poměru lze napsat jako součet peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů vydělený celkovými krátkodobými závazky
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / Total Current Liabilities
Kde,
Peněžní ekvivalent je investice, kterou lze převést na hotovost do 90 dnů.
Vysoký poměr naznačuje, že obchodní podnik nevyužívá své prostředky na peníze, aby co nejlépe využil. Nízký peněžní poměr odráží bezprostřední problém se splácením jeho odpovědnosti.
Příklady vzorce peněžního poměru (se šablonou Excel)
Podívejme se na příklad, jak lépe porozumět vzorci peněžních toků.
Tuto šablonu Cash Ratio Formula Excel si můžete stáhnout zde - Cash Ratio Formula Excel TemplateCash Ratio Formula - Příklad č. 1
Společnost s názvem K&G Pvt. Ltd s hotovostí 50 000 USD a peněžním ekvivalentem 20 000 USD a celkovými závazky 100 000 USD chce znát poměr hotovosti. Nyní vypočítejme poměr hotovosti.
Poměr peněžních prostředků se vypočítá pomocí následujícího vzorce.
Ukazatel peněžních prostředků = (hotovost + ekvivalent hotovosti) / celkové krátkodobé závazky
Do vzorce vložte hodnotu.
- Poměr hotovosti = (50 000 $ + 20 000 $) / 100 000 $
- Poměr hotovosti = 0, 7 $
Poměr hotovosti je tedy 0, 7 . To znamená, že společnost má dostatek hotovosti a ekvivalentu hotovosti, aby zaplatila 70% krátkodobých závazků.
Peněžní poměr nezahrnuje zásoby a pohledávky. Vzorec peněžního poměru je zapsán jako součet peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na základě částky časového rozlišení, závazků a splatných směnek. Vzorec pro poměr hotovosti lze vyjádřit jako: -
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / (Accruals + Account Payable + Notes Payable)
Podívejme se na příklad, jak porozumět výše uvedenému poměru peněžních prostředků.
Cash Ratio Formula - Příklad č. 2
Společnost má hotovost a peněžní ekvivalent ve výši 50 000 USD, přírůstky ve výši 15 000 USD, splatný účet ve výši 45 000 USD a směnky splatné ve výši 5 000 USD. A společnost chce znát poměr hotovosti.
Poměr peněžních prostředků se vypočítá pomocí následujícího vzorce
Poměr hotovosti = (hotovost + ekvivalent hotovosti) / (přírůstky + splatné účty + splatné směnky)
Do vzorce vložte hodnotu.
- Poměr hotovosti = 50 000 $ / (15 000 $ + 45 000 $ + 5 000 $)
- Poměr hotovosti = 50 000 $ / 65 000 $
- Poměr hotovosti = 0, 77 $
Poměr hotovosti je tedy 0, 77 . To znamená, že společnost má dostatek hotovosti a ekvivalentu hotovosti, aby mohla zaplatit 77% krátkodobých závazků.
Interpretace vzorce peněžního poměru
Ukazatele peněžních prostředků se liší od podniku k podnikání, ale poměr hotovosti dává představu o tom, zda bude společnost schopna platit běžné závazky společnosti. Podívejme se na výklad peněžních toků, které jsou následující: -
- Pokud poměr hotovosti = 1: Znamená to, že peněžní prostředky a ekvivalenty hotovosti se rovnají krátkodobým závazkům, což znamená, že společnost má dostatek hotovosti na splacení krátkodobých závazků.
- Je-li poměr hotovosti> 1: To znamená, že peněžní prostředky a ekvivalenty hotovosti jsou vyšší než krátkodobé závazky, což znamená, že společnost má více hotovosti, než potřebuje k úhradě krátkodobých závazků.
- Pokud poměr hotovosti <1: Znamená to, že peněžní ekvivalent a peněžní ekvivalent je menší než krátkodobé závazky, což znamená, že společnost využila svůj majetek dobře k zisku, ale nízký poměr peněžních prostředků odráží bezprostřední problém se splácením jeho závazku.
Níže jsou uvedeny klíčové body poměru hotovosti
- Likvidita likvidity, která měří schopnost společnosti splácet své krátkodobé závazky vysoce likvidními aktivy.
- Je to nejkonzervativnější měřítko likvidity společnosti ve srovnání s jinými poměry, jako je rychlý poměr nebo současný poměr.
- Poměr hotovosti by měl být mezi 0, 5 a 1.
- Poměr hotovosti neposkytuje dobrou analýzu, protože společnost příliš nedrží hotovost.
Podívejme se na další příklad výpočtu poměru hotovosti.
Cash Ratio Formula - Příklad č. 3
Níže je rozvaha tiskařské společnosti za rok 2019, nyní vypočtěte poměr hotovosti.
Poměr peněžních prostředků se vypočítá pomocí následujícího vzorce
Ukazatel peněžních prostředků = (hotovost + ekvivalent hotovosti) / celkové krátkodobé závazky
Vložte hodnoty do vzorce.
- Poměr hotovosti = ($ 15 000 + $ 10 000 + 86 000 $ + 1 200 $) / (50 000 $ + 12 000 $ + 1 200 $)
- Poměr hotovosti = 112 200 $ / 63 200 $
- Poměr hotovosti = 1, 78 $
Protože hotovostní poměr je 1, 78, což znamená, že společnost má více hotovosti, než je potřeba na splacení krátkodobých závazků.
Nyní se podívejme na další příklad.
Cash Ratio Formula - Příklad č. 4
Společnost s názvem Active Pvt. Ltd má pod rozvahou za rok 2019 a společnost chce vypočítat poměr hotovosti
Níže je rozvaha společnosti za rok 2019.
Poměr peněžních prostředků se vypočítá pomocí následujícího vzorce
Ukazatel peněžních prostředků = (hotovost + ekvivalent hotovosti) / celkové krátkodobé závazky
Do vzorce vložte hodnotu.
- Poměr hotovosti = (25 000 $ + 21 000 $) / (15 000 $ + 15 000 $)
- Poměr hotovosti = 1, 53 $
Protože peněžní poměr je 1, 53 USD, což znamená, že společnost má více hotovosti, než je potřeba na splacení krátkodobých závazků.
Relevance a použití vzorce peněžního poměru
Existuje několik způsobů využití peněžního poměru, které jsou následující: -
- Poměr hotovosti měří likviditu společnosti.
- Pomáhá věřiteli nebo věřiteli při rozhodování o poskytnutí půjčky společnosti.
- Vzorec Cash Ratio používaný v účetním výkaznictví společnosti.
Kalkulačka poměru peněz
Můžete použít následující kalkulačku poměru peněz.
| Hotovost | |
| Ekvivalent hotovosti | |
| Celkové momentální závazky | |
| Poměr hotovosti | |
| Poměr peněz = |
|
|
Závěr
Ukazatel peněžních prostředků se používá v fundamentální analýze společnosti a používá se také pro finanční výkaznictví, neposkytuje však dobré podrobnosti o analýze finančního řízení nebo finanční pozice společnosti. Je-li poměr hotovosti vysoký, je to dobré pro věřitele, protože riziko pro něj je menší, ale prakticky společnosti neuchovávají velké peníze a pokud to udrží, nebude to dobré znamení, protože společnost nevyužívá své zdroje správně.
Doporučené články
Toto byl průvodce vzorcem Cash Ratio. Zde diskutujeme, jak vypočítat poměr hotovosti a praktické příklady. Rovněž poskytujeme kalkulačku peněžních poměrů se šablonou Excel ke stažení. Další informace naleznete také v následujících článcích -
- Průvodce po verzi beta
- Vzorec pro amortizaci
- Vzorec množství ekonomického řádu
- CAPM vzorec a příklad