Rozdíl mezi daňovými úniky a vyhýbáním se daňovým povinnostem
Daně jsou výsledkem vašich výdělků nebo generováním bohatství prostřednictvím podnikání. Zaplacení daní fyzickou nebo právnickou osobou je ze zákona povinné, stále se však jedná o dobrovolné dodržování předpisů. Platbu daní lze provést plánováním nebo vyhýbáním se, pokud je to možné, použitím různých nástrojů na úsporu daní. Existuje také třetí způsob, kterým je daňový únik, kdy jsou příjmy a výdaje zkresleny, aby nedošlo k částečnému nebo úplnému zaplacení povinných daní.
Daňový únik
Jedná se o situaci, kdy se daňový poplatník úmyslně vyhne prozrazení / jaká je skutečná daňová povinnost. Vyberou buď nezaplacení nebo nedoplatek daní, což není jen neznalost jakéhokoli zákona, ale je to nezákonné a trestné. Je to úmyslně praktikováno tím, že se neúčtují příjmy vůbec, nebo se vykazují nesprávné příjmy, také se vykazují výdaje, které nejsou legální, nebo jednoduše neplatením splatných daní.
Vyhýbání se daňovým povinnostem
Jedná se o způsob snižování daní, který je jednotlivec nebo subjekt povinen platit, ale legitimním způsobem. Jedná se o plánovaný krok učiněný prostřednictvím daňových úsporných nástrojů ke snížení těchto povinností.
Srovnání mezi daňovými úniky a vyhýbání se daňovým povinnostem (Infographics)
Níže je uveden pět největších rozdílů mezi daňovými úniky a vyhýbáním se daňovým povinnostem 
Klíčové rozdíly mezi daňovými úniky a vyhýbáním se daňovým povinnostem
Pojďme diskutovat o některých hlavních rozdílech mezi daňovými úniky a vyhýbáním se daňovým povinnostem.
- Daňové úniky jsou známým podvodem spočívajícím v nezaplacení povinných daní, zatímco vyhýbání se daňovým povinnostem je dobře strukturovaný plán k identifikaci metod, jak snížit odliv daní do plateb
- Vláda kterékoli země nabízí veřejnosti a subjektům oblasti a rozmanité možnosti snižování a povzbuzování investic, které slouží jako nástroje pro úsporu daní.
Například individuální důchodový účet (IRA) ve Spojených státech vám umožňuje ušetřit peníze za váš odchod do důchodu daňově zvýhodněným způsobem. Výnosy rostou s odložením daně až do výběru.
Schéma spoření daní z akcií, podle oddílu 80C, v Indii je dalším příkladem úspory daně z celkového odpočtu daně, který nejen způsobuje, že se člověk vyhne obrovskému množství daní, ale také podporuje investice a návratnost. Má uzavírací období 3 roky, což také znamená, že daňový poplatník bude mít dobrou příležitost k získání výnosů z trhu.
Pokud je však zvolená cesta zaměřena na podceňování daňových příjmů nebo nadhodnocení daňových přiznání s tím, že neplatí přesné daně, vyzývá k nepřekonatelným důsledkům, jako je trestní stíhání.
Například Carlos Ghosn, bývalý generální ředitel společnosti Nissan, byl zatčen kvůli obvinění z falešných účetních údajů, nedostatečnému vykazování svých výdělků a zneužití aktiv společnosti. Greg Kelly, který byl ředitelem společnosti Nissan a vedoucím lidských zdrojů, byl také zatčen, protože pomáhal Ghosnovi strukturovat složité plány odložených plateb, což nebylo nikdy hlášeno. Tato částka byla přibližně celkem 80 milionů dolarů.
- Účetní nebo jakákoli strana podílející se na falešných přiznáních pro daňového poplatníka jsou rovněž stíháni, ale neplatí daně svých klientů.
Například v korporátním skandálu indických počítačových služeb Satyam předseda přiznal, že manipuloval s účty v mnoha podobách - nafouknul příjmy společnosti, falšoval daňová přiznání a zhotovoval faktury. Společnost PricewaterhouseCoopers (PwC) sloužila jako nezávislý auditor účetní jednotky, která byla americkou komisí pro cenné papíry a burzy pokutována částkou 6 milionů dolarů za nedodržení auditorských standardů a povinností souvisejících s auditem účetních knih společnosti Satyam Computer. Indická burza cenných papírů (SEBI), v březnu 2018, zakázala společnosti PwC provádět audity jakékoli kótované společnosti v Indii po dobu 2 let, protože se zjistilo, že společnost je s podvodem spojena.
V případě vyhýbání se daňovým povinnostem je známo, že účetní dobře plánují ty informované daňové poplatníky, kteří hledají právní metody, jak snížit částku daně z jejich podnikání nebo vydělávaného příjmu. Poskytují vám pomoc tím, že zprostředkovávají znalosti o pravděpodobných právních metodách, které snižují váš odliv příjmů na možný limit.
- Daňové úniky vedou k povzbuzení černých peněz a dalších transakcí na černém trhu v důsledku praktik, jako je manipulace s knihami, nadhodnocení nákladů na snížení zdanitelného příjmu mezi ostatními. Na druhé straně, vyhýbání se daňovým povinnostem podporuje informované daňové poplatníky, kteří by investovali peníze do nástrojů, jako jsou penzijní fondy. To by znamenalo nejen snížení jejich daňové povinnosti, ale i použití daní jiným vládním orgánem pro zlepšení služeb.
- Daňové úniky potvrzují 3 věci - pokus, úmysl a ochota. Když se daňový poplatník pokusí o podvod, líčí záměr tím, že dělá věci, jako je podcenění příjmu atd. To následně prokazuje úmysl, že v tomto případě musí udělat něco špatného nebo nezákonného.
Srovnávací tabulka daňových úniků a vyhýbání se daňovým povinnostem
Podívejme se na prvních 5 srovnání mezi daňovými úniky a vyhýbáním se daňovým povinnostem
| Základ srovnání mezi daňovými úniky a vyhýbáním se daňovým povinnostem | Daňový únik | Vyhýbání se daňovým povinnostem |
| Význam | Protiprávní jednání, kdy se daňový poplatník podnikatelský subjekt nebo jednotlivec úmyslně rozhodne nezaplatit daně, aby chránil získaný příjem | Legitimní opatření, kdy daňový poplatník používá metody, jak se vyhnout daňům, aby se snížily možné odpočty příjmů |
| Trestní obvinění | Účtované poplatky - z hlediska pokuty, odnětí svobody nebo obojího | Nejedná se o právní delikt. Účetní a daňový specialista vám pomohou rozhodnout o oblastech, kde se můžete vyhnout placení daní nebo jejich snížení |
| Vzory pro pochopení záměru |
|
|
| Daňové úspory | Ušetří se obrovské množství daně | Lze uplatnit možné snížení, což by znamenalo realistickou a menší částku uložených daní z příjmu |
| Akce | Nekalé způsoby, jak neplatit daně | Etický způsob úspory daní k zaplacení |
Závěr
Problém v daňových úsporách může také nastat kvůli nedostatečnému porozumění a neznalosti daňových zákonů země. To, co skutečně odlišuje nevědomost od podvodu, by byl záměr a rozsah daňového poplatníka změnit současnou situaci a příjmy a do jaké míry je do jednání zapojen.
Existuje ustanovení upravující daňové zákony, které umožňuje daňovým poplatníkům snížit své daně, které jsou zákonem neúmyslné nezaplacení nebo nejasnost. Toto se nazývá „daňová mezera“, která poskytuje určité možnosti osobě nebo podnikání, aby se vyhly jakémukoli zákonu tím, že jej přímo neporuší. Některé příklady převádějí aktiva na vaše děti, aby se vyhnuly daňím, investovaly do akcií a dluhopisů pro dlouhodobý kapitálový zisk atd.
Auditoři účetních knih společnosti, vládní úředníci a další kontrolní orgány vyvíjejí mechanismus a sledují každého daňového poplatníka velmi pozorně a to, co je každý povinen zaplatit. Jedním takovým příkladem je to, jak vláda vede aktualizovaný záznam o příjmech všech domácností a poté je sleduje, což ukazuje, že celkové výdaje by se měly rovnat příjmu v ekonomice.
Mezi legálními a nelegálními metodami placení daní bude vždy tenká hranice - přesunutí vašeho daňového bydliště do daňového ráje nebo jen tím, že se stanete věčným cestovatelem!
V každé entitě mohou být sloučeny hranice, jsou-li stávající zákony potvrzeny jako nesprávné nebo zakázané, bezpochyby to vyžaduje tresty.
Doporučené články
Toto byl průvodce největším rozdílem mezi daňovými úniky a daňovými úniky. Zde diskutujeme také klíčové rozdíly mezi daňovými úniky a daňovými úniky s infografikou a srovnávací tabulkou. Další informace naleznete také v následujících článcích.
- Jednoduchá úroková sazba vs složená úroková sazba
- Rozdíl mezi daňovým kreditem a odpočtem daně
- Účetnictví vs finanční řízení
- Rozdíly mezi investicemi a úsporami
- Kapitálový zisk FormulaCalculator (příklady se šablonou Excel)
- Rozdíl mezi daňovým přístřeškem a daňovým únikem