Rozdíl mezi mezní vs efektivní daňovou sazbou
Zmatek mezní a efektivní daně je velmi častý. Důvodem je, že daně nemusí být nutně placeny z celého příjmu, který jste vydělali, ale jsou placeny po zohlednění různých ustanovení. To je přesně rozdíl mezi mezními a účinnými daňovými sazbami.
Různé země používají různé daňové metody a je zde také rozdíl v daňových pásmech. Znalost rozdílů mezi těmito dvěma sazbami je nezbytná pro efektivní daňové plánování. Níže uvedená tabulka shrnuje rozdíl mezi oběma těmito sazbami.
Co je mezní sazba daně?
Mezní sazba daně může být definována jako daň zaplacená z dalšího dolaru vydělaného příjmu, což je sazba, která se vztahuje na vydělaný dodatečný vydělaný příjem. Důvod je označován jako „mezní“ je, že když se váš příjem posune nahoru do daňového pásma, je mezní nebo dodatečný příjem zdaněn v nejvyšším daňovém pásmu. Z pohledu plátce daně se daň skutečně zaplacená z příjmu liší od mezní sazby daně.
Co je efektivní daňová sazba?
Efektivní sazba daně je skutečná daň splatná na základě vašich příjmů a rezerv. Vypočítá se jako skutečné daně vydělené příjmem před zdaněním. Důvod, proč je mezní a efektivní daňový rozdíl způsoben rozdílem mezi příjmy v účetní závěrce a celkovým zdanitelným příjmem při výpočtu daňového přiznání.
Srovnání mezi hlavami mezní a efektivní daňové sazby (infografika)
Níže je uvedeno osm největších rozdílů mezi mezní a efektivní daňovou sazbou
Klíčové rozdíly mezi mezní a efektivní daňovou sazbou
Pojďme diskutovat o některých hlavních rozdílech mezi mezní a efektivní daňovou sazbou
- Mezní sazba daně je procento z příjmu, který bude vyplacen na příštím dolaru vašeho příjmu, zatímco efektivní daňová sazba je procento z celkového příjmu, který je placen z daní.
- Mezní sazba daně může být definována jako daň zaplacená z dalšího dolaru vydělaného příjmu, což je sazba, která se vztahuje na vydělaný dodatečný vydělaný příjem. Efektivní sazba daně je celková daň, která má být zaplacena, vydělená celkovým zdanitelným příjmem.
- Daň pod hraniční sazbou daně se počítá na základě více sazeb daně, což činí výpočet složitým a vyžaduje dodatečné kontroly dodržování předpisů. Výpočet podle efektivní daňové metody je založen na jedné sazbě, která usnadňuje výpočet a není třeba žádných dalších kontrol dodržování předpisů.
- Příjmy vybrané vládou v rámci systému mezních daní jsou vyšší než v rámci efektivní daňové sazby.
- Mezní sazba daně je lemována příjmy, a proto klesá, když se příjem snižuje, zatímco pod efektivní daňovou sazbou nemá velký dopad na daně, když se příjem snižuje.
- Vyšší příjem přitahuje vyšší daně metodou mezní sazby daně, což odrazuje od obchodní expanze, zatímco vyšší příjem přitahuje efektivní daňové sazby, proto tato metoda výpočtu daně podporuje obchodní expanzi.
- Jednotlivci nebo instituce s vyššími příjmy platí více metodou mezní sazby daně, zatímco daňové zatížení při efektivní sazbě daně většinou spadá na obecnou úroveň skupiny.
- Pochopme to jednoduchým příkladem a způsobem výpočtu těchto daní
Marginální sazba daně
Podívejme se na jednotlivce pana A, který je občanem USA a má celkový příjem 50 000 $ a předpokládejme, že bude zdaněn 25%. Pokud tedy pan A získá příští rok navýšení a jeho příjmy se příští rok zvýší na 5800 $, pak bude 800 USD zdaněno na 25%.
Efektivní daňová sazba
Předpokládejme, že celková daň pana A je 5 000 $ z jeho příjmu 50 000 $, jeho efektivní daňová sazba bude 50 000 $ / 5 000 = 10%
Srovnávací tabulka mezních a efektivních daní
Pojďme diskutovat o nejlepším srovnání mezní a efektivní daňové sazby:
| Základ pro srovnání | Marginální sazba daně | Efektivní daňová sazba |
| Definice | Mezní sazba daně může být definována jako daň zaplacená z dalšího dolaru vydělaného příjmu, což je sazba, která se vztahuje na dodatečný vydělaný příjem | Efektivní sazba daně je celková daň, která má být zaplacena, vydělená celkovým zdanitelným příjmem |
| Význam | Procento příjmů, které budou vyplaceny z příštího dolaru vašeho příjmu | Procento z celkového příjmu, který se platí z daní |
| Výpočet | Daň se počítá na základě různých daňových sazeb | Sazba daně vynásobená zdanitelným příjmem |
| Částka daně | Vypočtená částka daně je u této metody obecně vyšší | Výše daně je ve srovnání s mezní sazbou daně nižší |
| Daňový dopad | Jednotlivci nebo instituce s vyšším příjmem platí touto metodou více daní | Daň je v tomto případě diverzifikovaná a je většinou placena obecnou příjmovou skupinou |
| Spodní strana | Když se sníží příjem, mají také dopad daně a klesá se snižujícím se příjmem | Když dojde k poklesu příjmů, na daně nemá velký dopad |
| Ekonomika | Vyšší příjem přitahuje v rámci této metody vyšší daně, což odrazuje od obchodní expanze | Vyšší příjem přitahuje efektivní daňové sazby. Tato metoda výpočtu daně proto podporuje obchodní expanzi |
| Složitost a kontroly | Více daňových sazeb pro placení daní tuto metodu komplikuje a jsou vyžadovány kontroly a dodržování předpisů | Nejsou vyžadovány žádné kontroly, protože se jedná o jednu tac sazbu, která velmi usnadňuje výpočet |
Závěr
Pro správná daňová rozhodnutí je důležité znát rozdíly mezi mezní sazbou daně a účinnou sazbou daně. Možná jste slyšeli, jak lidé říkají, že jejich efektivní daňová sazba je ~ 30%. To je ve skutečnosti vyšší než to, co skutečně platí, protože se zaměřují hlavně na mezní daňovou sazbu. Mnoho zemí po celém světě dodržuje režim mezních sazeb daně, protože je považován za velmi logický, protože zdaní jednotlivce nebo instituce na základě příjmu.
Doporučené články
Toto byl průvodce Marginal vs Efektivní daňová sazba Zde jsme diskutovali klíčové rozdíly Marginal vs Efektivní daňová sazba s infografikou a srovnávací tabulkou. Další informace naleznete také v dalších navrhovaných článcích -
- Daňový kredit vs odpočet daně
- Průměrné náklady vs marginální náklady
- Finance vs ekonomika
- Období cena vs cena produktu
- Vzorec mezních přínosů Kalkulačka s příklady