Rozdíl mezi kvalifikovanými a běžnými dividendami

Investoři mohou ze své investice získat na základě zhodnocení ceny aktiv a výnosů z dividend. Posílení ceny aktiv je zvýšení ceny aktiva, což znamená, že investor může prodat toto aktivum za vyšší cenu, než ho přinesl. Na základě investičního stylu investování a jeho pohodlí si investoři vybírají majetek vhodný pro něj. Co je to dividendový příjem a jeho kategorie a daňové důsledky pro příjem investorů, uvidíme podrobně v tomto článku Kvalifikované vs Obyčejné dividendy?

Co je to běžná dividenda?

Dividenda se vztahuje na hotovost, odměnu nebo jakoukoli jinou výhodu, kterou společnost dává svým akcionářům ze zisku. Dividenda může být distribuována v různých formách, jako jsou akcie, dividendy v hotovosti nebo v jakékoli jiné legitimní formě. Dividenda organizace se řídí její dividendovou politikou, o níž rozhoduje její správní rada a vyžaduje provedení akcionářů k provedení politiky. Pro společnost však není povinné vyplácet dividendy akcionářům, i když je zavedena politika. Dividenda není nic jiného než část nebo plný zisk, který organizace sdílí se svými akcionáři.

Po zaplacení věřitelů může firma použít malou nebo velkou část nebo všechny své zisky k rozdělení svých akcionářů jako dividendy. Kdykoli společnost oznámí dividendu, stanoví také ex-rekordní datum a všichni akcionáři, kteří drží akcie ke stejnému datu, se stanou způsobilými pro výplatu dividend v poměru k držbě akcií. Společnost obvykle vyplácí akcionářům do jednoho týdne na bankovní účet akcionáře.

Ve Spojených státech některé velké organizace nevyplácejí dividendy akcionářům a reinvestují svůj celkový zisk do svého vlastního podnikání. Firmy s vysokým růstovým potenciálem a v rané fázi jejich života obvykle nevyplácejí dividendy, protože tyto firmy raději znovu investují všechny své příjmy, aby pomohly plánům vyššího růstu a expanze firmy. zatímco zavedené společnosti se snaží nabízet časté dividendy jako odměnu pro dlouhodobé investory.

Co je kvalifikovaná dividenda?

Nejdůležitější věc, kterou je třeba o kvalifikovaných dividendách pochopit, je skutečnost, že jde o podkategorii běžných dividend, které podléhají zvláštním daňovým předpisům vlády Spojených států, které mohou ušetřit peníze investorů na daňovém přiznání investorů. Jinými slovy, všechny kvalifikované dividendy jsou typem běžných dividend, ale ne všechny běžné dividendy jsou kvalifikovanými dividendami.

Chcete-li být kvalifikovanou dividendou, musí být splněna následující kritéria -

  • Dividenda by měla být vyplácena společností působící ve Spojených státech nebo kvalifikovanou zahraniční společností;
  • Akcie měly být drženy po dobu nejméně 60 dnů během 121denního období, které začíná 60 dní před datem výplaty dividend.

Pokud investice splňuje výše uvedená kritéria stanovená službou Internal Revenue Service (IRS), je vyplacená dividenda označena jako kvalifikovaná dividenda.

Ex-dividendové datum je datum, kdy noví akcionáři nebudou mít nárok na obdržení deklarované dividendy - to znamená, že investoři by měli vlastnit akcie před datem ex-dividendy, aby dostali dividendu jako kvalifikovanou dividendu. Kvalifikované zacházení s dividendami se však nevztahuje na některé typy výplat dividend, jako jsou ty, které se podobají úrokům více než dividenda.

A některé druhy dividend jsou automaticky vyloučeny z kvalifikovaných dividend, i když splňují uvedená kritéria. Patří sem (ale nejsou omezeny na níže uvedené dividendy).

  • Dividendy držené společností v plánu vlastnictví zaměstnanců (ESOP)
  • Rozdělení kapitálových zisků
  • Dividendy vyplácené korporacemi osvobozenými od daně
  • Dividendy z bankovních vkladů

Srovnání mezi hlavami mezi kvalifikovanými a běžnými dividendami (infografika)

Níže je uveden nejvyšší 3 rozdíl mezi kvalifikovanými a běžnými dividendami

Klíčové rozdíly mezi kvalifikovanými a běžnými dividendami

Obě kvalifikované vs obyčejné dividendy jsou populární volby na trhu;

pojďme diskutovat o některých hlavních rozdílech mezi kvalifikovanými a běžnými dividendami

Rozdíl mezi kvalifikovanými a běžnými dividendami je značný, když přijde čas na zaplacení daní. Jak již název napovídá, běžné dividendy jsou zdaněny jako běžné příjmy, zatímco kvalifikované dividendy jsou zdaněny nižší sazbou.

Běžná sazba daně z příjmuSazba daně z dividend
10%0%
15%0%
25%15%
28%15%
33%15%
35%15%
39, 6%20%

Primárním heslem této struktury je povzbuzovat dlouhodobé investice a využívat výhod pro občany Spojených států poskytováním daňových výhod.

Poznámka: Existuje další 3, 8% čistá daň z příjmu z investic pro investora, jehož upravený upravený hrubý příjem přesahuje 0, 2 milionu dolarů (0, 25 milionu dolarů pro společně podané daňové poplatníky).

Srovnávací tabulka kvalifikovaných vs běžných dividend

Níže je 3 nejvyšší srovnání mezi kvalifikovanými a běžnými dividendami

Základní srovnání mezi kvalifikovanými a běžnými dividendami

Obyčejná dividenda

Kvalifikovaná dividenda

Definice
  • Všechny dividendy lze považovat za běžné dividendy
  • Dividendy splňující následující kritéria
  • Dividenda by měla být vyplácena společností působící ve Spojených státech nebo kvalifikovanou zahraniční společností;
  • Akcie měly být drženy po dobu nejméně 60 dnů během 121denního období, které začíná 60 dní před datem výplaty dividend.

Zaplacená daňVyššíDolní
PříznivýPro krátkodobé investoryPro dlouhodobé investory

Daňové výhody kvalifikovaných dividend (výpočet s příkladem)

Vezměme si příklad investora ve 33% daňovém pásmu, který vlastní akcie s výplatou dividend ve výši 1 000 000 USD, s výnosem 4% ročně. Tento investor získá ze svých dividend příjem ve výši 40 000 USD.

Pokud by výše uvedené dividendy byly považovány za běžný příjem, bude tento investor zasažen daní ve výši 13 200 $, čímž se příjem z dividend sníží na 26 800 $. Pokud by však dividendy splňovaly definici „kvalifikované dividendy“, daň by se snížila na 6 000 dolarů.

Kvalifikovaná dividenda znamená pro dlouhodobého investora, že větší část dividendového příjmu zůstává v jeho portfoliu, aby v budoucnu znovu generovala větší zisky.

Závěr - kvalifikované vs obyčejné dividendy

  • Kvalifikovaná dividenda je druh obyčejné dividendy, všechny kvalifikované dividendy jsou běžné dividendy, ale ne všechny běžné dividendy jsou kvalifikované dividendy.
  • Kvalifikovaná kategorie dividend je výhodná pro dlouhodobého investora, pokud splňuje kvalifikovaná kritéria pro dividendu.
  • Kvalifikované dividendy a běžné dividendy mají různé daňové třídy. Kvalifikovaní dividendy způsobilí investoři platí nižší daň ve srovnání s běžnými dividendami.

Doporučené články

Toto byl průvodce největším rozdílem mezi kvalifikovanými a běžnými dividendami. Také zde diskutujeme o klíčových rozdílech s informacemi a srovnávací tabulkou o kvalifikovaných vs. běžných dividendách. Další informace naleznete také v následujících článcích.

  1. Účetnictví vs finanční řízení
  2. Akcie vs Možnosti - Nejlepší rozdíly
  3. Růst zásob vs hodnota zásob - srovnání
  4. Účetnictví vs účetnictví - rozlište mezi
  5. Průvodce po vzorci hrubého příjmu

Kategorie: