Definice řízení hotovosti
Správa hotovosti se také nazývá správa pokladny označuje proces shromažďování, správy a využívání peněžních toků za účelem udržení slušné úrovně likvidity a zahrnuje finanční nástroje, jako jsou pokladniční poukázky, vkladové certifikáty a fondy peněžního trhu. stejná látka nejen pro jednotlivce, ale také pro organizace.
Vysvětlení:
Je to proces, ve kterém jsou peníze shromažďovány, vypláceny a investovány tak, aby byla zajištěna maximální likvidita. Správa hotovosti také pomáhá při maximalizaci ziskovosti optimalizací využití hotovosti. Pomáhá také při tvorbě rezerv na budoucí nepředvídané události, jako je hospodářské zpomalení, nedobytné pohledávky atd.
Druhy řízení hotovosti
Níže jsou uvedeny typy:
- Peněžní tok z provozních činností: Nachází se ve výkazu peněžních toků organizace a nezahrnuje peněžní tok z investic.
- Volný peněžní tok do vlastního kapitálu: Volný peněžní tok do vlastního kapitálu představuje částku hotovosti, která je k dispozici po reinvestování kapitálu.
- Volný peněžní tok do firmy: Používá se pro účely oceňování a finančního modelování.
- Čistá změna v hotovosti: Jedná se o pohyb v celkové výši peněžních toků z určitého účetního období do jiného.
Role a funkce cash managementu
Role a funkce jsou vysvětleny níže -
1. Řízení zásob
Správa hotovosti pomáhá organizaci při správě zásob. Vyšší zásoby v ruce znamenají pasti prodeje, což dále vede k menší likviditě. Společnost se proto musí vždy soustředit na rychlé tempo zásob, aby umožnila pohyb hotovosti.
2. Správa pohledávek
Společnost se zaměřuje na zvyšování svých faktur, aby bylo možné zvýšit prodej. Úvěrové období, pokud jde o příjem hotovosti, by se mohlo pohybovat mezi minimálně 30 a maximálně 90 dny. To znamená, že organizace zaznamenala veškerý svůj prodej, ale hotovost v souvislosti s těmito transakcemi ještě nebyla přijata.
V takovém případě funkce správy hotovosti zajistí, že dojde k rychlejšímu vymáhání všech pohledávek, aby nedošlo k pravděpodobné krizi v hotovosti. Zahrnuje také mechanismus sledování, který zajišťuje rychlejší zotavení a také upozorní společnost na budoucí nepředvídané události, jako jsou nedobytné pohledávky atd.
3. Správa závazků
To je také důležitá funkce správy hotovosti, kde společnosti mohou využívat výhod, jako jsou peněžní slevy a úvěrové období.
Cíle správy hotovosti
Mezi cíle řízení hotovosti patří splnění požadavků na pracovní kapitál, nakládání s neorganizovanými náklady, plánování kapitálových výdajů, vhodné využití finančních prostředků, plánování kapitálových výdajů, zahájení investic atd. Dalšími cíli řízení hotovosti jsou maximalizace likvidity, regulace peněžních toků, maximalizace hodnoty dostupných prostředků a snížení nákladů souvisejících s fondy.
Základní principy cash managementu
Zásady řízení hotovosti jsou
1. Udržování nižší úrovně zásob: Udržování větší úrovně zásob může často vést k tomu, že se peníze zbytečně přilepí. Dokonce i skladové prostory jsou zbytečně obsazeny. Společnosti musí přijít s vhodnými technikami a strategiemi, aby dokázaly úspěšně udržovat nižší úroveň zásob.
2. Urychlení procesu hotovostních pohledávek: Společnosti musí své klienty a zákazníky povzbuzovat k rychlejšímu placení svých poplatků a musí jim nabídnout lukrativní slevy a další systémy, které je motivují k platbě co nejdříve.
Příklad správy hotovosti
Průměrné průměrné hotovostní zůstatky ABC jsou následující:
Celkem: 46 000 $
Roční úroková sazba = 12%
Průměrný měsíční zůstatek v hotovosti se počítá jako
- Průměrný měsíční zůstatek = 46 000 $ / 4
- Průměrný měsíční zůstatek = 11 500 $
Měsíční návratnost průměrného hotovostního zůstatku se počítá jako
- Měsíční návratnost průměrného hotovostního zůstatku = 11 500 $ * 0, 1
- Měsíční návratnost průměrného hotovostního zůstatku = 115 $
Díky tomu bude společnost spravovat hotovost svého podnikání.
Strategie řízení hotovosti
Strategie týkající se správy hotovosti jsou:
- Člověk musí vždy požádat o milník nebo zálohu
- Zákazníci musí být povzbuzováni k rychlejšímu vyúčtování faktur
- Člověk se musí vždy ujistit, že náklady jsou vždy holé, nebo dokonce zpožděné.
- Jeden musí požádat dodavatele, aby změnili své platební podmínky
- Financování a plnění nákupních objednávek
- Nečinné vybavení musí být prodáno nebo pronajato
- Zvyšte ziskové marže
- Fakturace faktorů / diskontování faktur / financování faktur / prodejních faktur
Různé typy nástrojů pro správu hotovosti
Níže jsou uvedeny různé typy, jak je uvedeno níže:
- Krátkodobé nástroje jako nástroje peněžního trhu a podílové fondy, státní pokladniční poukázky, vkladový certifikát (CD) atd.
- Běžný účet
- Spořící účet
- Dlouhodobý nízkorizikový úsporný nástroj
Omezení správy hotovosti
Omezení jsou následující:
- Řízení hotovosti ignoruje akruální pojetí účetnictví
- Je to historické povahy, to znamená, že přeskupuje aktuální informace uvedené ve výkazu zisku a ztráty a v rozvaze.
- Není náhradou za výkaz zisku a ztráty
- Ignoruje bezhotovostní transakce
Výhody a nevýhody
Níže jsou uvedeny výhody a nevýhody:
Výhody
Výhody uvedené níže jsou následující
- Správa hotovosti umožňuje odhadnout hotovostní zisky a nejen zisky z nesplacených příjmů a prodeje úvěrů.
- Pomáhá při odhalování zpronevěry v hotovosti
- Umožňuje urychlit cyklus pracovního kapitálu
- Pomáhá při odměňování dlužníků, kteří provádějí rychlejší platby
- Urychluje činnost organizace.
Nevýhody
Nevýhody uvedené níže jsou následující
- Správa hotovosti vyžaduje specifické dovednosti osoby, která je spravuje.
- Je to časově náročný proces.
Závěr
Správa hotovosti je také lépe známá jako správa pokladny. Pokladník organizace se stará o celkovou správu hotovosti za to samé. Pomáhá při odhadování peněžních zisků namísto zisků získaných prostřednictvím prodeje úvěrů. Může také pomoci při sledování zpronevěry v hotovosti.
Řeší všechny problémy týkající se nedostatku pracovního kapitálu. Zajišťuje také, aby nebyla ovlivněna solventnost společnosti a aby byla účinněji využívána současná hodnota peněz spolu s urychlením provozních činností společnosti. Je však třeba poznamenat, že nejde o náhradu výkazu zisku a ztráty.
Doporučené články
Toto je průvodce Cash Managementem. Zde diskutujeme o rolích a funkcích správy hotovosti spolu s výhodami a nevýhodami. Další informace naleznete také v dalších navrhovaných článcích -
- Příklad přímé metody výkazu peněžních toků
- Rozdíl mezi správou aktiv a správou majetku
- Klíčové rozdíly mezi účetnictvím a finančním řízením
- 9 Důležité způsoby, jak zlepšit správu dodavatelského řetězce