Vzorec Dny dlužníka (obsah)
- Vzorec Dny dlužníka
- Příklady vzorce Dny dlužníka (se šablonou Excel)
- Kalkulačka pro výpočet počtu dní dlužníka
Vzorec Dny dlužníka
Každá společnost potřebuje prodej, aby mohla podnikat. Zákazníci, kteří nakupují produkty od společnosti, mohou platit předem nebo mohou zaplatit po nějaké době. Pokud se rozhodnou platit v budoucnu, stanou se dlužníky a tato částka se stane pohledávkou za společnost. Dny dlužníka jsou tedy v podstatě průměrným počtem dní, které firma potřebuje k obdržení platby od svých zákazníků. Měří, jak rychle může podnik vybírat hotovost od dlužníků. Pokud jsou dlužnické dny velmi velké, znamená to, že společnost nedostává platby včas a jejich peníze jsou uvíznuty v pohledávkách na účtu. Aby mohli podnikat, musí dát z kapsy další peníze. Podobně, pokud je počet dlužníkových dnů menší, znamená to, že peníze jsou vybírány včas a mohou být použity pro jiné operace.
Existuje několik faktorů, které odvozují dlužnické dny. Například, co je průmyslová norma, je poskytována sleva na včasné platby, chyby fakturace atd.? Budeme o tom diskutovat podrobněji později v článku.
Vzorec pro dny dlužníků je dán:
Debtor Days = (Trade Receivables / Credit Sales) * 365 Days
Někdy se také nazývá Dny prodej Vynikající a může být dán
Debtor Days = (Receivables / Sales) * 365 Days
Jedná se v podstatě o poměrový poměr, tj. Využívá jak výkaz zisku a ztráty, tak rozvahu. Pohledávky jsou uvedeny v rozvaze v části oběžná aktiva. Tržby jsou nejvyšší položkou výkazu zisku a ztráty.
Příklady vzorce Dny dlužníka (se šablonou Excel)
Vezměme si příklad pro lepší výpočet Dnů dlužníků.
Tuto šablonu Dnů dlužníka si můžete stáhnout zde - Dnů dlužníkaVzorec Dny dlužníka - Příklad č. 1
Let Say Company X má následující datový bod pro rok 2018.
Dny dlužníka se počítají pomocí vzorce uvedeného níže
Dny dlužníka = (pohledávky / prodej) * 365 dní
- Dny dlužníka = (3 000 000/20 000 000) * 365
- Dny dlužníka = 54, 75 dní
Toto číslo, které vidíte samo, nemá jako takový žádný význam. Musíme porovnat toto číslo s ostatními společnostmi ve stejném odvětví a zjistit, kde stojíme. Pokud je toto číslo vyšší, než jaké je v daném odvětví, musí společnost pracovat na zdokonalení dlužníkových dnů, aby měla včasné peníze na provoz svých operací.
Vzorec Dny dlužníka - Příklad č. 2
Podívejme se na příklad z odvětví, abychom pochopili dny dlužníků. Jako příklad beru Amazon.
Níže je snímek výkazu příjmů a rozvahy Amazonu.
Výkaz zisku a ztráty:
Zdrojový odkaz: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/financials?p=AMZN
Rozvaha:
Zdrojový odkaz: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/balance-sheet?p=AMZN&.tsrc=fin-srch-v1
Pomocí výše uvedených datových bodů máme následující informace:
Dny dlužníka se počítají pomocí vzorce uvedeného níže
Dny dlužníka = (pohledávky / prodej) * 365 dní
Dny dlužníka za rok 2018
- Dny dlužníka = (16 677 000/232 887 000) * 365
- Dny dlužníka = 26, 14 dní
Dny dlužníka za rok 2017
- Dny dlužníka = (11 835 000/177 866 000) * 365
- Dny dlužníka = 24, 29 dní
Vysvětlení
Jak bylo uvedeno výše, dny dlužníků určují, jak rychle může podnik vybírat hotovost od svých dlužníků. Čím déle zákazníci berou na splácení, tím vyšší budou dlužnické dny a naopak. Pokud toto číslo uvidíme samo, z toho nebudeme schopni nic vymyslet. Existuje tedy několik parametrů, na nichž závisí velikost dnů dlužníka:
- První věc je, že musíme vzít v úvahu dny dlužníka pro toto konkrétní odvětví a poté je porovnat s naším číslem. Stává se, že v některých průmyslových odvětvích se u zákazníků stalo zpoždění tradicí, takže nemá smysl očekávat od nich včasné platby.
- Za druhé, jaké pobídky získávají zákazníci, pokud platí včas. Společnosti nabízejí zákazníkovi slevu za včasné platby a další výhody pro zálohy. Společnosti by měly stanovit výši slevy zohledněním hodnoty příležitosti.
Je také důležité porovnat dny dlužníka s tím, jakou smluvní smluvní dobu máte s klientem. Máte-li například 30denní platební lhůtu a 45 dnů pro dlužníka, klient bere 15 dní navíc ze závazných podmínek.
Pokud má firma vysoké dlužnické dny, znamená to, že bude mít u zákazníků peníze přilepené a méně peněz na ruce. To by mohlo mít za následek pokles růstu společnosti z důvodu nedostatku dostupných zdrojů pro investice. Podniky mají také určitou povinnost, kterou musí uspokojit, a pokud je k dispozici méně finančních prostředků, nemají jinou možnost, než si na splnění těchto povinností vzít půjčku.
Relevance a použití vzorce Dny dlužníka
Pro jakékoli podnikání jsou peněžní toky nezbytnou součástí jejich činnosti a efektivní řízení peněžních toků jim pomůže růst. Dlužnické dny jsou jedním z hlavních ukazatelů, které podniky musí pečlivě sledovat a musí pravidelně sledovat. Tento poměr jim pomáhá pochopit, kolik času zákazníci berou, aby jim zaplatili, a zda je třeba přijmout účinná opatření. Čím více peněz v ruce podnikání bude mít, tím větší je šance na investice do ziskového projektu a růst. Pokud budou peníze uvíznuty, budou muset opustit tuto příležitost, která bude brzdit růst.
Dalším faktorem, o kterém jsme nemluvili ve velikosti zákazníka k podnikání. Pokud je zákazník velkým klientem za posledních tolik let, bude mít podnikání méně slova, protože by ho mohl ztratit. Z tohoto hlediska musí být také velmi opatrní. Průměrně je 30-60 dní dlužníka průměrným a slušným číslem, které se může firma pokusit zachovat.
Kalkulačka pro výpočet počtu dní dlužníka
Můžete použít následující kalkulačku Dnů dlužníka
| Pohledávky z obchodního styku | |
| Úvěrový prodej | |
| Vzorec Dny dlužníka | |
| Vzorec Dny dlužníka |
|
||||||||||
|
Doporučené články
Toto byl průvodce formulí Dny dlužníků. Zde diskutujeme o tom, jak vypočítat dny dlužníků, spolu s praktickými příklady. Rovněž poskytujeme kalkulačku Dní dlužníka se šablonou Excel ke stažení. Další informace naleznete také v následujících článcích -
- Vypočítat vzorec peněžního poměru
- Vzorec pro operační cyklus
- Jak vypočítat vzorec čistého dluhu?
- Quick Ratio Formula