Bankovní vyrovnávací vzorec Příklady se šablonou Excel

Obsah:

Anonim

Vzorec smíření bank (obsah)

  • Postup smíření bank
  • Formát postupu smíření
  • Příklady

Co je to bankovní smíření?

Bankovní smíření je jedním z nejdůležitějších úkolů každého účetního a finančního oddělení společnosti. Co je bankovní smíření? Procesy bankovního odsouhlasení, ve kterých je zůstatek bankovního účtu v Knihách společnosti porovnáván se zůstatkem našeho firemního účtu v Knihách bank. Jednoduše řečeno, jedná se o proces sladění zůstatku bankovního účtu v účetních knihách Společnosti se zůstatkem vyjádřeným v Knihách bank. Tento proces se provádí v každé společnosti. To pomáhá určit, zda v knihách existují nějaké změny účetnictví. Proces smíření bank je prováděn periodicky podle objemu transakcí. Pokud je objem transakce vysoký, provede se bankovní smíření jednou za měsíc nebo čtrnáct dní nebo denně. Pokud je objem transakcí menší, lze jej provádět čtvrtletně, pololetně nebo ročně.

Jaké jsou důvody nesouladu zůstatku bankovního účtu v účetních knihách s zůstatkem v účetních knihách banky?

Níže jsou uvedeny položky, díky nimž se provádí proces odsouhlasení:

1. Neznámé šeky: Neznámé šeky znamenají šeky vydané společností, které však nebyly předloženy v bance. V tomto případě společnost předá záznam v Knihách, jakmile je vystaven šek, ale banka předá záznam, jakmile tento šek obdrží. Jedná se tedy o jednu z činností, která způsobuje rozdíl v rovnováze.

2. Vklad v Transitu : Vklad v Transitu je také jedním z důvodů rozdílů ve zůstatcích k datu sladění. V tomto případě společnost vložila šeky nebo hotovost a prošla zápisem do Knih, ale banka nepřipsala kredit z důvodu bankovního clearingového postupu. To je způsobeno zpožděním.

3. Chyby v bance : Částka, kterou banka nesprávně zadala do účetní knihy společnosti.

4. Chyby společnosti : Částka, kterou společnost nesprávně zadala do účetní knihy banky.

Postup smíření bank

Níže je uveden postup postupného vyrovnávání bank:

  1. Srovnejte počáteční zůstatek podle výpisu z bankovního účtu s knihami.
  2. Zaškrtněte a zaškrtněte všechny debetní položky, které jsou uvedeny v bankovní knize, s úvěrovými položkami v bankovním výpisu, a zjistěte, které zmeškané položky jsou.
  3. Zkontrolujte a zaškrtněte všechny úvěrové položky, jak jsou uvedeny v bankovní knize, na straně debetní v bankovním výpisu, a identifikujte, které zmeškané položky jsou.
  4. Opravte položky, které jsou chybně předávány v bankovní knize.
  5. Vezměte upravený konečný zůstatek banky ve Výkazu o odsouhlasení banky.
  6. Přidejte zpět všechny Neprezentované šeky a další kredity, které se neodrážejí v bankovním výpisu, ale odrážejí se v bankovní knize.
  7. Méně veškerý vklad v tranzitu a další debet, který se neodráží ve výpisu z účtu, nýbrž zápis za něj se předává v Knihách.
  8. Po úpravě výše uvedené částky obdržíte zůstatek podle výpisu z účtu.

Formát prohlášení o bankovním vyrovnání

Níže je uveden krátký formát prohlášení o bankovním smíření.

Příklady vzorce pro bankovní smíření (se šablonou Excel)

Vezměme si příklad, abychom lépe porozuměli výpočtu vzorce pro bankovní smíření.

Tuto šablonu Excel pro bankovní vyrovnávání vzorců si můžete stáhnout zde - šablonu Excel pro bankovní vyrovnávání vzorců

Vzorec smíření bank - příklad č. 1

Z následujících údajů připravte prohlášení o bankovním vyrovnání pro X / Y M / s a ​​společnost k 31. prosinci 2018

  1. Zůstatek podle bankovní knihy je 8 000
  2. Che ques vydané z Rs. 20 000 a 25 000, ale předloženo 5. ledna 2019.
  3. Zákazník vložil hotovost přímo do banky ve výši Rs. 50 000
  4. Bankovní poplatky účtované bankou ve výši Rs. 1050
  5. Šek obdržel zneuctěný bankou ve výši Rs. 20 000
  6. Kontrola Rs. 10 000 uloženo v bance 30. prosince 2018, zúčtováno bankou 3. ledna 2019.
  7. Konečný zůstatek jako bankovní výpis Rs. 51 950 / -

Řešení:

Níže je uveden výpis bankovního smíření k 31. prosinci 2018.

Vzorec smíření bank - příklad č. 2

Níže je uveden bankovní výpis společnosti ABC International Limited:

Níže je kniha bankovních účtů v knihách ABC International Limited:

Připravil prohlášení o usmíření banky k 31. lednu 2019.

Řešení:

Krok 1: Nejprve bychom se měli shodovat se všemi debetními a úvěrovými položkami v bankovní knize a výpisu z účtu ABC International. Z kontroly lze zjistit:

  1. Šeky vydané společnostem DFP Limited a XYZ Limited vydané společností, které však nebyly předloženy v bance
  2. Šek od zákazníka C uložený v bance 31. ledna 2019, ale není připsán na výpis z účtu.
  3. Šek obdržený od zákazníka DF zneuctěný bankou a stejný není zaznamenán v Knihách ABC International Limited
  4. Bankovní poplatky účtované bankou, ale nezaznamenané v účetních knihách

Níže je uveden výpis bankovního smíření z výše uvedených informací:

Relevance a použití

Prohlášení o bankovním smíření je nejdůležitější činností, kterou provádí každá společnost. Pomáhá odhalit podvody a praní špinavých peněz společností a bank. Pomáhá zjistit, že jsou zaznamenány všechny transakce v účetních knihách. Poskytuje jasný obrázek o tom, co Banka odráží zůstatek a jaké účetní knihy odrážejí zůstatek banky.

Doporučené články

Toto je průvodce formulací smíření bank. Zde diskutujeme, jak vypočítat bankovní smíření spolu s praktickými příklady. Poskytujeme také stahovatelnou šablonu Excel. Další informace naleznete také v následujících článcích -

  1. Příklad vzorce nákladů prodeje
  2. Vzorec výnosů z prodeje
  3. Příklady úrokových nákladů
  4. Jak vypočítat čistý prodej?