Vzorec poměru účinnosti bank (obsah)

  • Vzorec
  • Příklady

Jaký je vzorec pro výpočet účinnosti bank?

Existuje několik typů ukazatelů Provozní maržový poměr, Návratnost aktiv, Návratnost kapitálu, Poměr dluhu k akciím, Poměr obratu aktiv, Poměr obratu pohledávek, Poměr pracovního kapitálu a každý poměr označuje různé aspekty podnikání.

Míra efektivity je známá také jako ukazatel aktivity, což ukazuje, jak účinně společnost v současné době využívá své interní zdroje. Poměr efektivnosti používají banky, protože pomáhá analytikům zkoumat, jak dobře banka provádí své provozní režie za účelem generování výnosů. Čím nižší je poměr, tím lepší je, 50% je považováno za ideální poměr

Bank Efficiency Ratio = Non-Interest Expense / (Net Interest Income + Non-Interest Income -Provision for Credit Losses)

Příklady vzorce účinnosti bank (s šablonou Excel)

Vezměme si příklad, abychom lépe porozuměli výpočtu poměru efektivnosti bank.

Tuto šablonu vzorce bankovní účinnosti účinnosti vzorce si můžete stáhnout zde - šablonu vzorce bankovní účinnosti účinnosti vzorce

Vzorec pro výpočet účinnosti bank - příklad č. 1

Vezměme si příklad místní banky A, že její neúrokové náklady jsou 1 050 000 $ a její čistý výnos je 2 200 000 $. Na základě těchto údajů musíme pro banku vypočítat poměr účinnosti bank.

Řešení:

Poměr účinnosti bank se vypočítá pomocí vzorce uvedeného níže

Poměr účinnosti bank = neúrokové výdaje / čistý výnos

  • Poměr účinnosti bank = 1 070 000 $ / 2 200 000 $
  • Poměr účinnosti bank = 48, 6%

Abychom mohli vypočítat poměr účinnosti, musíme vydělit neúrokové náklady 1 070 000 $ výnosem 2 200 000 $. Pomocí výše vysvětleného vzorce jsme dostali hodnotu 48, 6%, což znamená, že společnost utratila 0, 466 $ za vygenerování dolaru.

Vzorec pro výpočet účinnosti bank - příklad č. 2

Vezměme si další příklad téže banky A, která nedávno začala, a chtějí zjistit účinnost banky, aby analyzovala, jak dobře společnost využívá své zdroje ke generování výnosů. Rezerva na úvěrové ztráty banky činí 9000 USD.

Řešení:

Čistý úrokový výnos se vypočítá pomocí vzorce uvedeného níže

Čistý úrokový výnos = celkový úrokový výnos - celkové úrokové náklady

  • Čistý výnos z úroků = 215000 - 67500 $
  • Čistý úrokový výnos = 147500 $

Poměr účinnosti bank se vypočítá pomocí vzorce uvedeného níže

Ukazatel bankovní účinnosti = neúrokové náklady / (čistý úrokový výnos + neúrokový výnos - rezerva na úvěrové ztráty)

  • Poměr účinnosti bank = 73000 $ / 198500 $
  • Poměr účinnosti bank = 36, 8%

Z výše uvedeného výpočtu lze vyvodit závěr, že tato banka pracuje velmi efektivně s poměrem 36, 8%.

Vzorec pro výpočet účinnosti bank - příklad č. 3

Vezměme si ještě jeden příklad Green Bank Corp. Níže jsou uvedena historická data banky

Řešení:

Poměr účinnosti bank se vypočítá pomocí vzorce uvedeného níže

Ukazatel bankovní účinnosti = neúrokové náklady / (čistý úrokový výnos + neúrokový výnos - rezerva na úvěrové ztráty)

Pro rok 2017

  • Poměr účinnosti bank = 55 608 $ / (52 245 $ + 44 012 $ - 3 697 $)
  • Poměr účinnosti bank = 60, 08%

Pro rok 2018

  • Poměr účinnosti bank = 53, 205 $ / (51 945 $ + 45 455 $ - 2 500 $)
  • Poměr účinnosti bank = 56, 06%

Pro rok 2019

  • Poměr bankovní účinnosti = 52 166 $ / (51 600 $ + 44 569 $ - 1 495 $)
  • Poměr účinnosti bank = 55, 10%

Následuje připomínky k výše uvedenému případu -

  • Je zajímavé vidět, že míra efektivnosti banky se za poslední tři roky výrazně snižuje. Z pohledu investora nebo obchodního manažera je to skvělá věc, že ​​banka v průběhu let zlepšuje svůj výkon.
  • Ukazatel efektivnosti se snižuje kvůli mnoha faktorům, jak vidíte, že v neúrokových výdajích je klesající trend, což znamená, že banka řídí své podnikání velmi dobře s nízkými provozními náklady, což povede v budoucnu ke zvýšení ziskovosti. .
  • Na druhé straně se snižuje také rezerva na úvěrové ztráty, což lze interpretovat několika způsoby. Zaprvé to znamená, že banka má vysokou míru vymáhání úvěru, což je pozitivní stránka. Na druhou stranu by banka mohla v budoucnu čelit velkým problémům spojeným s úvěrovými ztrátami. Pak by bylo velkou výzvou pro banky, aby tyto ztráty získaly zpět.

Vysvětlení

Vzorec pro poměr bankovní účinnosti lze odvodit pomocí následujících kroků:

Krok 1: Nejprve určete neúrokové výdaje banky. Některé příklady neúrokových nákladů jsou nájemné, platy, administrativní náklady atd. Úrokové náklady jsou fixní provozní náklady banky.

Krok 2: Dále určete čistý úrokový výnos banky, který lze vypočítat jako úrokový výnos snížený o úrok zaplacený bankou).

Krok 3: Identifikace neúrokového příjmu banky. Příkladem neúrokového příjmu jsou poplatky za zpracování úvěru, vkladové poplatky, poplatky za kreditní karty, příjmy z kapitálového trhu prodejem jejich produktů, jako jsou podílové fondy, pojištění atd.

Krok 4: Ve čtvrtém kroku odečtěte „Rezerva na úvěrové ztráty“ od čistých úrokových a neúrokových příjmů.

Krok 5: Konečně lze koeficient bankovní účinnosti odvodit vydělením neúrokových nákladů z prvního kroku hodnotou, kterou jsme vypočítali z kroku 4.

Relevance a použití vzorce poměru bankovní efektivity

Poměr bankovní efektivity je analytikem používán k určování poznatků o podnikání a poskytuje povědomí o efektivitě různých oblastí podnikání. Analytici také používají tento poměr k měření bank s partnerskou společností ve stejném odvětví. Pomáhá bankám identifikovat podniky, které jsou ve srovnání s ostatními dobře spravovány.

Tento poměr používá vyšší vedení k tomu, aby věděl, jak dobře provozují své podnikání, a dává jasný obrázek o tom, zda splnili stanovené cíle, či nikoli. Pomocí toho mohou změnit své strategie k provozování obchodních aktivit a využití zdrojů lepším způsobem k dosažení předem stanovených cílů.

Tento poměr používají také investoři i management. Investoři používají tento poměr k určení, zda je podnikání dobrou investicí, nebo ne, protože lepší poměr efektivity znamená, že management provozuje podnikání efektivně, což by mohlo v budoucnu vést k dobrým výnosům.

Doporučené články

Toto je průvodce formulací poměru účinnosti bank. Zde diskutujeme o tom, jak vypočítat poměr účinnosti bank spolu s praktickými příklady. Poskytujeme také stahovatelnou šablonu Excel. Další informace naleznete také v následujících článcích -

  1. Vzorec pro průměrné fixní náklady
  2. Jak vypočítat vzorec kapitálové přiměřenosti
  3. Příklad vzorce hodnoty záchrany
  4. Výpočet vzorce výnosů
  5. Vzorec pro poměr účinnosti

Kategorie:

Rozvoj podnikání