Rozdíl mezi skutečnou peněžní hodnotou a reprodukčními náklady
Hodnota produktu
Protože jsme se lidé rozhodli formalizovat směnné hodnoty, vytvořili jsme měny, které měří hodnotu produktu. Toto je označeno jako hodnota produktu. Pamatujte si tento základní termín, protože může být užitečný dopředu.
Skutečná peněžní hodnota vs náklady na výměnu
To jsou dvě metody oceňování určité vlastnosti a tyto dva se od sebe navzájem velmi liší. Pojišťovací společnosti mohou tyto podmínky použít ve svých prohlášeních o pojistkách, aby objasnily, jak může být váš majetek oceněn v případě, že je podán pojistný nárok.
Skutečná peněžní hodnota
Skutečná peněžní hodnota (ACV) je způsob, jak změřit hodnotu konkrétní nemovitosti za účelem vyřízení pojistné události. Pojišťovací společnosti používají zejména skutečnou peněžní hodnotu k určení, kolik úhrady se vyplatí pojištěným v případě pojistné události.
Položky oceněné skutečnou peněžní hodnotou jsou rozhodně oceněny nižší než jejich skutečná kupní cena. Ocenění se provádí stejným způsobem, jako když se rozhodnete prodat svůj notebook nebo nábytek na OLX, Quikr atd.
Na velmi základní vysvětlující úrovni se skutečná peněžní hodnota počítá jako reprodukční náklady minus kumulované odpisy. Z těchto dvou odlišných faktorů ve hře se odpisy obvykle odhadují na základě doby použitelnosti aktiva nebo produktu. Skutečná peněžní hodnota není nikdy jasná, protože někdo může tvrdit, že životnost notebooku je 8 let, zatímco někteří mohou tvrdit, že je 5 let. To má vliv na odpisovou hodnotu, a tedy na účetní hodnotu aktiva.
V případě vozidel je stanovení hodnoty mnohem složitější, protože spolu s věkem vozidla, jeho typem paliva, ujetým počtem najetých kilometrů, záznamem o údržbě, případnými škodami, počtem majitelů předchozích vozidel atd. Jsou klíčovými faktory při určování skutečná peněžní hodnota vozidla.
Náklady na výměnu
Reprodukční cena nebo reprodukční hodnota je částka, kterou by osoba musela zaplatit za nahrazení aktiva. Jedná se o skutečné náklady na výměnu položky nebo aktiva v stavu před ztrátou. Zatímco reprodukční náklady nemusí být přesně tak vysoké jako „nová tržní hodnota“ aktiva, nemusí být tak nízká jako skutečná peněžní hodnota, která vylučuje odpisy.
V případě, že pojišťovací společnost vyplácí náklady na výměnu aktiva, musí pojistník v pojistné události nejprve aktivně vyměnit aktivum.
Po výměně aktiva může pojišťovna požádat o řadu informací, aby mohla dokončit úplnou nabídku vypořádání pro zákazníka.
V některých případech může pojišťovna vyplatit pojistné nároky prostřednictvím 2 šeků. První šek je zákazníkovi poskytnut okamžitě a stojí za skutečnou peněžní hodnotu poškozeného nebo ztraceného aktiva.
Druhá kontrola, která zahrnuje zůstatek nákladů na výměnu, může být odeslána po ověření skutečnosti, že zákazník skutečně nahradil položku.
Ocenění reprodukčních nákladů může mít standardní odečitatelný pro každý druh produktu, a to může být sníženo ze současné tržní hodnoty, aby se konečně dostalo na reprodukční náklady.
Příklad 1 : Předpokládejme, že uživatel má iPhone XS, který stojí 1 000 USD, a pojistí ho v plném náhradním pojištění s odpočitatelnou částkou 100 USD. Nyní, pokud je telefon odcizen a je podána žádost o pojištění, může uživatel po zakoupení nového iPhone XS v hodnotě 1 000 USD požadovat od pojišťovny 900 USD.
Příklad 2 : Uživatel zakoupil nové auto v hodnotě 8 000 $ a pojistil ho v plném náhradním pojištění s odpočitatelnou částkou 1 000 $. Nyní, pokud kupující podá platnou pojistnou žádost po 2 letech, je pojišťovací společnost povinna nabídnout uživateli přesnou tržní cenu modelu automobilu po odečtení odpočitatelné částky. Předpokládejme, že od té doby, co uplynuly 2 roky, má tentýž model automobilu hodnotu 6 500 $. V tomto případě uživatel obdrží;
Tržní hodnota pojištěného aktiva - odečitatelná = 6 500 $ - 1 000 $ = 5 500 $
Srovnání mezi skutečnými peněžními hodnotami a reprodukčními náklady (Infographics)
Níže je uveden nejvyšší 4 rozdíl mezi skutečnou peněžní hodnotou a reprodukčními náklady 
Klíčové rozdíly mezi skutečnou peněžní hodnotou a reprodukční cenou
Obě metody skutečné peněžní hodnoty vs náklady na nahrazení jsou založeny hlavně na dnešních nákladech na nahrazení poškozeného aktiva novým. Pojďme diskutovat o některých hlavních rozdílech mezi skutečnou peněžní hodnotou a reprodukčními náklady:
- Skutečná peněžní hodnota však označuje účetní hodnotu aktiva nebo položky v účetnictví pojišťovny. Tento konkrétní problém je vždy silně zpochybňován, protože odpisy jsou velmi subjektivní. Na druhé straně jsou náklady na výměnu poměrně jednoduché. Jediným faktorem ovlivňujícím náklady je věk náhradního aktiva.
- Výpočet spočíval v odečtení odpisů při výpočtu skutečné peněžní hodnoty, zatímco reprodukční náklady zahrnují snížení pouze standardního a většinou předem stanoveného odpočitatelného.
- Pojistky využívající skutečnou peněžní hodnotu se uzavírají hlavně v případě položek, které může uživatel snadno vyměnit, oproti pojištění náhradních nákladů se kupuje v případě aktiv, které lze poměrně nákladně a těžko vyměnit.
Tabulka porovnání skutečné peněžní hodnoty a náhradních nákladů
Pojďme se podívat na první 4 srovnání mezi skutečnou peněžní hodnotou a reprodukčními náklady
|
Skutečná peněžní hodnota |
Náklady na výměnu |
| DEFINICE | |
| Skutečná hodnota aktiva vypočtená v účetních knihách pojistitele. | Obvykle označuje tržní hodnotu aktiva, jsou-li splněny určité podmínky. |
| MATEMATICKÝ VÝPOČET | |
| Náklady na výměnu - kumulované odpisy | Aktuální tržní hodnota - odečitatelná |
| KDY ZVOLIT, KTERÉ | |
| Skutečná peněžní hodnota je vybrána pro položky, které si pojištěný může vybrat, aby si koupil ze svých úspor. To je důležité také pro předměty, které během své životnosti nemusí utrpět žádné škody. | Náklady na výměnu je zvolená metoda v případě produktů, které jsou drahé a pojištěni nemusí být schopni vyměnit ze své kapsy. |
| DOSTUPNOST | |
| Skutečná peněžní hodnota je mnohem dostupnější, pokud jde o platby pojistného a umožňuje klid, že položky jsou pojištěny. | Prémiové náklady na výměnu jsou v kapse poměrně těžké, a proto je třeba je vybírat moudře pouze pro potřebná aktiva. |
Závěr - skutečná peněžní hodnota vs náklady na výměnu
Zatímco obě metody zajišťují uživateli snadnost výměny položky nebo aktiva v případě poškození, musí uživatel vhodně zvolit metodu oceňování, kde může vyvážit rizika i cenovou dostupnost výměny produktu.
Doporučené články
Toto byl průvodce skutečnou peněžní hodnotou vs náklady na výměnu. Zde také diskutujeme klíčové rozdíly skutečné hodnoty hotovosti a nákladů na výměnu s infografikou a srovnávací tabulkou. Další informace naleznete také v následujících článcích -
- Coupon vs Yield - Top Srovnání
- Rozdíl mezi aktivy vs. závazky
- Hodnocená hodnota vs tržní hodnota
- Daňové úniky vs. vyhýbání se daňovým povinnostem