Vzorec pracovního kapitálu (obsah)
- Vzorec pracovního kapitálu
- Kalkulačka pracovního kapitálu
- Vzorec pracovního kapitálu v Excelu (se šablonou Excelu)
Vzorec pracovního kapitálu
Nadbytek oběžných aktiv nad krátkodobými závazky se nazývá pracovní kapitál. Závazky a aktiva, která jsou krátkodobé povahy, jsou vyžadována v každodenních obchodních činnostech. Pokud obchodní manažeři krátkodobý závazek z krátkodobého majetku, je tento postup znám jako cyklus pracovního kapitálu.
Zde je vzorec pracovního kapitálu -
Z pracovního kapitálu se můžeme zbavit představy o scenérii podnikání nebo jinými slovy, jak efektivně se dané podnikání ubírá. Jedná se tedy o odraz krátkodobé likvidity konkrétní společnosti a míry provozní efektivity, kterou můžeme měřit na základě vyššího oběžného aktiva nad krátkodobými závazky.
Složky běžných aktiv
- Běžné investice
- Hotovost
- Zásoby
- Pohledávky z obchodního styku
- stav účtu
- Krátkodobé půjčky a zálohy
- Další běžný majetek
Složky krátkodobých závazků
- Krátkodobé půjčky
- Závazky z obchodního styku
- Ostatní krátkodobé závazky
- Krátkodobá ustanovení.
Příklad vzorce pracovního kapitálu
Rozvaha Tata Steel je prezentována následovně:
Tuto šablonu pracovního kapitálu si můžete stáhnout zde - šablonu pracovního kapitálu|
Rozvaha Tata Steel |
||||
|
Krátkodobé závazky (INR v Cr.) |
Aktuální aktiva (INR v Cr.) | |||
| Krátkodobé půjčky | 669, 88 | Běžné investice | 14640, 37 | |
| Závazky z obchodního styku | 11242, 75 | Hotovost a banka | 4696, 74 | |
| Ostatní krátkodobé závazky | 12959, 43 | Zásoby | 11023, 41 | |
| Krátkodobá ustanovení. | 735, 28 | Pohledávky z obchodního styku | 1875, 63 | |
| Krátkodobé půjčky a zálohy | 74, 13 | |||
| Ostatní krátkodobé závazky | 2333, 63 | |||
| 25607, 34 | 34643, 91 | |||
Pracovní kapitál z Tata oceli v tom okamžiku bude
- Pracovní kapitál = Oběžná aktiva - Krátkodobé závazky
- Pracovní kapitál = INR (34643, 91-25607, 34)
- Pracovní kapitál = INR 9036, 57
Vysvětlení vzorce pracovního kapitálu
- Vzorec pracovního kapitálu je v podniku široce používán k plnění krátkodobých finančních závazků nebo krátkodobých závazků.
- Kladný čistý pracovní kapitál je výsledkem, když má společnost v současné době dostatek oběžných aktiv. Na druhé straně, pokud společnost není schopna vytvořit kladný pracovní kapitál, musí převzít své nadměrné závazky, jako jsou vyšší krátkodobé půjčky, vyšší závazky atd.
- Dalším výrazným vzorcem každého kontrolovaného analytika je provozní provozní kapitál, kterým je inventarizace tříd pohledávek po odečtení závazků.
- I přes prohlížení každého a každého aktuálního aktiva se tedy může podívat na pohledávky a hodnotu zásob spolu s splatnými účty. Finanční zdraví konkrétní společnosti tak lze docela dobře pochopit, pokud vykazuje kladnou hodnotu.
- Mají-li pozitivní pracovní kapitál, znamená to zdravé znamení krátkodobého finančního zdraví konkrétního podniku, protože má dostatek likvidních aktiv po opravě svých krátkodobých účtů a interně finanční zdraví konkrétní společnosti by pomohlo rozvoji jejího podnikání a jeho aktiva.
- Bez dalšího pracovního kapitálu si musí společnost půjčit další prostředky z bankovního úvěru nebo od finanční instituce, pak to bude bránit pracovnímu kapitálu, protože současné půjčky budou spadat pod krátkodobé závazky, a proto se čistý pracovní kapitál sníží.
- Jinými slovy lze integrovat, že podnikání není dostatečně silné, aby uspokojilo své krátkodobé závazky ze svých krátkodobých aktiv. Proto vždy existuje požadavek na krátkodobé půjčky od třetí strany, které mohou být interpretovány jako negativní znamení pro podnikání. Krátkodobé půjčky by vedly k vyšším úrokovým nákladům a ovlivnily by ziskovost a marži. Takže ve většině podniků, které jsou kapitálově náročné, má negativní pracovní kapitál nebo velmi nízký pracovní kapitál a ziskovost a marže jsou velmi nízké ve srovnání s aktivy odlehčenými podniky.
- Negativní pracovní kapitál naznačuje, že aktiva konkrétního podniku nejsou efektivně využívána a může vést ke krizi likvidity.
- Pokud společnost použila dlouhodobý majetek, jako jsou budovy pozemků, ale z důvodu vyšších krátkodobých závazků došlo k finanční krizi, bude také čelit krizi likvidity, a proto bude nucena přijímat krátkodobé půjčky .
- Opožděná platba věřitelům povede k vyšším splatným závazkům a zpoždění v celém procesu povede k nižšímu pracovnímu kapitálu a v konečném důsledku bude bránit hodnocení podnikového úvěru konkrétního podniku.
Význam a použití vzorce pracovního kapitálu
Pracovní kapitál je široce využíván při analýze různých společností ve stejném odvětví.
Podnik FMCG by měl relativní Lee vyšší pracovní kapitál ve srovnání s výrobou oceli, protože zařízení a stroje na výrobu oceli jsou relativně nákladné než výrobní podniky FMCG. Takže i přes vyšší aktiva by podnikání vyžadovalo půjčky od bank a jiných finančních institucí, a proto by to vyvolalo vyšší úrokové náklady.
Ukažte, že marže v ocelářských závodech je obecně nižší ve srovnání s firmou FMCG.
Z pracovního kapitálu lze získat spravedlivou představu o krátkodobých aktivech a krátkodobých závazcích konkrétního podniku.
Pokud podnik generuje dostatek peněžních toků, bude část tohoto peněžního toku investována do krátkodobých investic krátkodobého charakteru a do dlouhodobých investic určených pro účely dlouhodobého investování.
Krátkodobé investice lze využít v případě, že v rámci podniku existuje požadavek na další likviditu kvůli prudkému poklesu krátkodobých závazků.
Zůstatky hotovosti a bank obvykle neobsahují příjem úroků z důvodu krátkodobé povahy. Obchodní pohledávky se obecně stávají určitou částí příjmů. Vyšší pohledávka z obchodního styku tedy naznačuje, že v případě, že by obchodní scénář nebyl pro společnost výhodný, existuje v budoucnu pravděpodobnost data spaní. Na druhé straně, závazky z obchodních vztahů obecně, úvěr poskytnutý dodavatelem.
Kalkulačka pracovního kapitálu
Můžete použít následující kalkulačku pracovního kapitálu
| Aktuální aktiva | |
| Krátkodobé závazky | |
| Vzorec pracovního kapitálu | |
| Vzorec pracovního kapitálu | Oběžná aktiva - krátkodobé závazky |
| = | 0 - 0 |
| = | 0 |
Vzorec pracovního kapitálu v Excelu (se šablonou Excelu)
Zde provedeme stejný příklad vzorce pracovního kapitálu v Excelu. Je to velmi snadné a jednoduché. Musíte zadat dva vstupy, tj. Krátkodobá aktiva a krátkodobé závazky
Pracovní kapitál můžete snadno spočítat pomocí vzorce v dodané šabloně.
Musíme vypočítat pracovní kapitál pomocí vzorce, tj. Pracovního kapitálu = oběžná aktiva - krátkodobé závazky
Závěr:
Vzorec pracovního kapitálu určuje finanční zdraví podniku a navrhuje, jak lze v budoucnu zvýšit ziskovost současným poměrem, který získáme dělením krátkodobého aktiva na krátkodobé závazky. Ideální poměr by měl být 2: 1 v případě výrobních společností. Kapitálově náročná společnost však bude mít jiný poměr a v případě negativního pracovního kapitálu se tento poměr ve většině případů může obrátit. Každodenní operace lze určit podle vzorce pracovního kapitálu, tj. Přebytku krátkodobých aktiv nad krátkodobými závazky.
Doporučené články
Toto byl průvodce formulací pracovního kapitálu. Zde diskutujeme jeho použití spolu s praktickými příklady. Rovněž vám poskytneme kalkulačku pracovního kapitálu s šablonou Excel ke stažení. Další informace naleznete také v následujících článcích -
- Rozdíly na peněžním trhu a kapitálovém trhu
- Průvodce projekcemi pracovního kapitálu
- Soukromý kapitál vs. rizikový kapitál - srovnání
- Průvodce hrubým ziskem marže vzorec
- Příklad průvodce pracovním kapitálem