Poměr dluhu (obsah)
- Poměr dluhu
- Kalkulačka poměru dluhu
- Poměr dluhu v Excelu (se šablonou Excelu)
Poměr dluhu
Vzorec pro výpočet poměru dluhu je následující:
Kde,
Celkové závazky jsou celkové dluhy a finanční závazky, které má společnost zaplatit organizacím nebo jednotlivcům v jakémkoli definovaném časovém období. Celkové závazky jsou v rozvaze uvedeny společností.
Celková aktiva jsou celková částka majetku ve vlastnictví účetní jednotky nebo jednotlivce. Aktiva jsou položky peněžní hodnoty, které se v průběhu času používají k získání výhody pro držitele aktiva. V případě, že vlastníci aktiv jsou společnost, jsou tato aktiva uvedena v rozvaze pro účetní záznamy.
Příklady vzorce poměru dluhu
Příklad vzorce 1: poměr dluhu
Tuto šablonu poměru dluhů si můžete stáhnout zde - šablonu poměru dluhůPředpokládejme, že společnost Anand Ltd uvedla ve své rozvaze dluh ve výši 15 milionů USD a aktiva ve výši 20 milionů USD, musíme vypočítat poměr dluhu pro společnost Anand Ltd.
Poměr dluhu pro Anand Ltd můžeme vypočítat pomocí vzorce pro poměr dluhu:
- Míra zadlužení = celkové závazky / celková aktiva
- Poměr dluhů = 15 000 000 USD / 20 000 000 USD
- Poměr dluhů = 0, 75 nebo 75%
To ukazuje, že za každý 1 dolar aktiv, které má společnost Anand Ltd, mají dluh 0, 75 USD . Poměr pod 1, 0 naznačuje, že společnost má menší dluh než aktiva.
Příklad vzorce poměr dluhu # 2
Skupina společností Jagriti má podle auditovaných financí za rok končící roky 2017–2018 následující údaje:
- Aktuální aktiva - 45 000 $
- Dlouhodobá aktiva - 200 000 USD
- Současné závazky - 50 000 USD
- Dlouhodobé závazky - 60 000 USD
Musíme vypočítat poměr zadlužení Jagriti Group of Companies.
Jak vidíme ve výše uvedeném případě, že celková aktiva a celková odpovědnost nejsou poskytována, musíme vypočítat celkový majetek a celkovou odpovědnost pomocí následujícího vzorce:
- Celková aktiva = (Oběžná aktiva + Dlouhodobá aktiva)
- Celková aktiva = (45 000 $ + 200 000 $)
- Celková aktiva = 245 000 $
- Pasiva celkem = krátkodobé závazky + dlouhodobé závazky
- Celkové závazky = (50 000 $ + 60 000 $)
- Celkové závazky = 110 000 $
Můžeme vypočítat poměr dluhů pro Jagriti Group pomocí vzorce poměru dluhů:
- Míra zadlužení = celkové závazky / celková aktiva
- Poměr dluhů = 110 000 $ / 245 000 $
- Poměr dluhů = 0, 45 nebo 44%
Míra zadluženosti Jagriti Group of Companies je 0, 45 .
Příklad vzorce poměr dluhu # 3
Následující údaje byly získány z rozvahy skupiny společností Anand.
- Aktuální aktiva - 50 000 USD
- Dlouhodobá aktiva - 200 000 USD
- Celkové závazky - 90 000 USD
- Akciový kapitál - 160 000 USD
Musíme vypočítat poměr zadlužení skupiny společností Anand.
Pro výpočet míry zadlužení potřebujeme celkovou odpovědnost a celková aktiva. Potřebujeme vypočítat celkový objem aktiv pomocí vzorce
- Celková aktiva = Oběžná aktiva + Dlouhodobá aktiva
- Celková aktiva = (50 000 $ + 200 000 $)
- Celková aktiva = 250 000 $
Poměr dluhu pro skupinu Anand Group of Companies můžeme vypočítat pomocí vzorce poměru dluhu:
- Míra zadlužení = celkové závazky / celková aktiva
- Poměr dluhů = 90 000 $ / 250 000 $
- Poměr dluhů = 0, 36 nebo 36%
Míra zadlužení skupiny společností Anand je 0, 36 .
Vysvětlení
Míra zadlužení měří váhu pákového efektu v kapitálové struktuře společnosti, kterou lze dále použít k měření rizika. Je-li poměr dluhu vysoký, pak to znamená, že společnost má vyšší břemeno splácení jistiny a úroku a může to mít dopad na peněžní toky společnosti a může vytvořit závadu ve finanční výkonnosti nebo může dojít k selhání.
Aktiva a pasiva jsou dva nejdůležitější pojmy v rozvaze jakékoli společnosti. Při pohledu na tyto dvě položky mohou investoři interpretovat, zda má společnost dostatek aktiv k úhradě svých závazků. A to, čemu říkáme poměr dluhu.
Poměr dluhu lze použít jako měřítko finanční páky. Pokud má společnost poměr dluhů větší než 0, 50, pak se společnost nazývá páková společnost. To ukazuje, že společnost má ve své kapitálové struktuře více dluhového financování. Pokud má společnost nižší poměr zadlužení, pak se nazývá konzervativní společností.
Význam a použití vzorce poměru dluhu
Poměr dluhu může používat hlavně vrcholový management společnosti nebo investoři:
Formulář míry zadlužení může být používán vrcholovým managementem společnosti k přijímání nejvyššího rozhodnutí společnosti v souvislosti s jeho kapitálovou strukturou a budoucím financováním. Použitím poměru dluhů může vrcholový management rozhodnout o navýšení prostředků. Ať už chtějí získat prostředky z externích zdrojů, jako jsou půjčky nebo dluhy nebo prostřednictvím vlastního kapitálu. Pokud má společnost dostatek hlavních měst na splacení svých závazků, může získat prostředky z externích zdrojů.
Poměr dluhu může být použit pro investory, kteří chtějí do společnosti investovat. Tento vzorec ukazuje, zda má firma dostatek aktiv nebo kapitálu na splacení dluhů a jiných závazků. Jak společnost vyplácí dividendy akcionářům po zaplacení všech dluhů a závazků společnosti.
Poměr dluhu lze použít jako měřítko finanční páky. Pokud má společnost poměr dluhů větší než 0, 50, pak se společnost nazývá páková společnost. To ukazuje, že společnost má ve své kapitálové struktuře více dluhového financování. Pokud má společnost nižší poměr zadlužení, pak se nazývá konzervativní společností.
Pokud má společnost poměr dluhů nižší než 0, 50, znamená to, že společnost je stabilní a má potenciál pro dlouhověkost. Společnost může získat další prostředky zvenčí na expanzi. Pro každé odvětví se může referenční poměr dluhu lišit, ale poměr dluhu společnosti 0, 50 může být přiměřeným poměrem. To ukazuje, že společnost má dvakrát aktiva svých závazků. Nebo můžeme říci, že závazky společnosti představují 50% jejích celkových aktiv.
Pokud má společnost poměr zadlužení 1, znamená to, že společnost má celkové závazky rovnající se jejím celkovým aktivům. Nebo můžeme říci, že pokud chce společnost splatit své závazky, musela by odprodat veškerá svá aktiva. Pokud společnost potřebuje splatit závazky, musí odprodat veškerá svá aktiva a v tomto případě společnost již nemůže fungovat.
Kalkulačka poměru dluhu
Můžete použít následující kalkulačku poměru dluhu
| Pasiva celkem | |
| Celková aktiva | |
| Poměr dluhu | |
| Poměr dluhu | = |
|
|
Poměr dluhu v Excelu (se šablonou Excelu)
Zde uděláme stejný příklad vzorce poměru dluhu v Excelu. Je to velmi snadné a jednoduché. Musíte zadat dva vstupy, tj. Celkové závazky a celková aktiva
Poměr dluhů můžete snadno spočítat pomocí vzorce v dodané šabloně.
Nejprve musíme vypočítat celkové závazky
Pak musíme vypočítat celkový objem aktiv
Nyní můžeme vypočítat poměr dluhů pomocí vzorce
Doporučené články
Toto byl průvodce formulací poměru dluhu. Zde diskutujeme jeho použití spolu s praktickými příklady. Rovněž vám poskytneme kalkulačku poměru dluhů s excelní šablonou ke stažení. Další informace naleznete také v následujících článcích -
- Vzorec pro poměr obratu zásob
- Průvodce příklady režijních poměrů
- Šablona retenčního poměru Excel
- Kalkulačka pro vzorec faktoru současné hodnoty