Změna vzorce čistého pracovního kapitálu (obsah)

  • Změna vzorce čistého pracovního kapitálu
  • Příklady změny vzorce čistého pracovního kapitálu (se šablonou Excel)
  • Změna kalkulačky čistého pracovního kapitálu

Změna vzorce čistého pracovního kapitálu

Čistý pracovní kapitál, ve velmi jednoduchých termínech, je v podstatě částka fondu, kterou podnik potřeboval pro každodenní provozování svých operací. Jinými slovy, jedná se o měřítko likvidity podnikání a jeho schopnosti pokrýt krátkodobé výdaje. Změna čistého pracovního kapitálu se počítá jako rozdíl mezi krátkodobými aktivy a krátkodobými závazky. Čím vyšší jsou současná aktiva nebo nižší krátkodobé závazky, tím vyšší bude čistý pracovní kapitál.

Zvýšení / snížení pracovního kapitálu někdy neposkytne přesný obrázek. Podnik se například rozšiřuje, a proto zvýšily své krátkodobé závazky, aby uspokojily poptávku. To není pro podnikání špatné. Abychom lépe porozuměli finanční pozici společnosti, používá se změna vzorce čistého pracovního kapitálu. Jedná se o změnu pracovního kapitálu z jednoho období do druhého a je skutečně důležité sledovat změny a sledovat provozní peněžní toky

Vzorec pro čistý pracovní kapitál -

V závislosti na tom, co je třeba zahrnout, analytici používají různé způsoby výpočtu změny čistého pracovního kapitálu:

Net Working Capital = Current Assets – Current Liabilities

Analytici někdy vylučují hotovost a dluh z krátkodobých aktiv a krátkodobých závazků:

Net Working Capital = Current Assets (Less Cash) – Current Liabilities (Less Debt)

Nebo

Net Working Capital = Accounts Receivable + Inventory + Marketable Investments – Trade Accounts Payable

Vzorec pro změnu čistého pracovního kapitálu je dán:

Change in Net Working Capital = Net Working Capital for Current Period – Net Working Capital for Previous Period

Metody výpočtu změny čistého pracovního kapitálu

Následují kroky pro výpočet změny čistého pracovního kapitálu:

  1. Určete krátkodobá aktiva z rozvahy společnosti za běžné a předchozí období. Oběžná aktiva zahrnují zásoby, pohledávky, předplacené náklady atd.
  2. Stanovte krátkodobé závazky z rozvahy společnosti za běžné a předchozí období. Krátkodobé závazky zahrnují časově rozlišené náklady, závazky, výnosy příštích období atd.
  3. Najděte čistý pracovní kapitál pro současné a předchozí období
  • Pracovní kapitál pro běžné období = Krátkodobý majetek pro běžné období - krátkodobé závazky za běžné období
  • Pracovní kapitál za předchozí období = Oběžná aktiva za předchozí období - Krátkodobé závazky za předchozí období
  1. Vypočítejte změnu čistého pracovního kapitálu změnou vypočteného pracovního kapitálu.

Příklady změny vzorce čistého pracovního kapitálu (se šablonou Excel)

Vezměme si příklad, abychom lépe porozuměli výpočtu vzorce změny čistého pracovního kapitálu.

Tuto změnu šablony čistého pracovního kapitálu si můžete stáhnout zde - změnu šablony čistého pracovního kapitálu

Změna vzorce čistého pracovního kapitálu - Příklad č. 1

Řekněme, že společnost A má následující hodnoty oběžných aktiv a krátkodobých závazků za rok 2017 a 2018. Vypočítejte si její změnu čistého pracovního kapitálu.

Řešení:

Čistý pracovní kapitál se vypočítá pomocí vzorce uvedeného níže

Čistý pracovní kapitál = oběžná aktiva - krátkodobé závazky

Pro rok 2017

  • Čistý pracovní kapitál = 30 000 - 23 000
  • Čistý pracovní kapitál = 7 000

Pro rok 2018

  • Čistý pracovní kapitál = 33 000 - 21 000
  • Čistý pracovní kapitál = 12 000

Změna čistého pracovního kapitálu se počítá pomocí vzorce uvedeného níže

Změna čistého pracovního kapitálu = čistý pracovní kapitál za běžné období - čistý pracovní kapitál za předchozí období

  • Změna čistého pracovního kapitálu = 12 000 - 7 000
  • Změna čistého pracovního kapitálu = 5 000

Jelikož se změna čistého pracovního kapitálu zvýšila, znamená to, že změna krátkodobých aktiv je více než změna krátkodobých závazků. Oběžná aktiva se tedy zvýšila. To znamená, že společnost utratila peníze na nákup těchto aktiv. Toto zvýšení je tedy v podstatě hotovostním odlivem společnosti.

Změna vzorce čistého pracovního kapitálu - Příklad č. 2

Vezměme si příklad Amazonu a vypočítejte jeho změnu čistého pracovního kapitálu.

Níže je snímek z Amazonovy rozvahy za rok 2017 a 2018:


Zdrojový odkaz: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/balance-sheet?p=AMZN&.tsrc=fin-srch-v1

Pomocí výše uvedených datových bodů máme následující informace:

Řešení:

Čistý pracovní kapitál se vypočítá pomocí vzorce uvedeného níže

Čistý pracovní kapitál = oběžná aktiva - krátkodobé závazky

Pro rok 2017

  • Čistý pracovní kapitál = 60 197 000 - 57 883 000
  • Čistý pracovní kapitál = 2 314 000

Pro rok 2018

  • Čistý pracovní kapitál = 75, 101, 000 - 68, 391, 000
  • Čistý pracovní kapitál = 6 710 000

Změna čistého pracovního kapitálu se počítá pomocí vzorce uvedeného níže

Změna čistého pracovního kapitálu = čistý pracovní kapitál za běžné období - čistý pracovní kapitál za předchozí období

  • Změna čistého pracovního kapitálu = 6 710 000 - 2 314 000
  • Změna čistého pracovního kapitálu = 4 396 000

Vysvětlení

Pracovní kapitál je velmi důležitý pojem a pomáhá nám pochopit současnou pozici společnosti. Pokud má společnost více oběžných aktiv než krátkodobých závazků, znamená to, že pozitivní pracovní kapitál znamená, že může snadno pokrýt své krátkodobé výdaje. Takže pozitivní pracovní kapitál symbolizuje dobrou finanční sílu. Mějte však na paměti, že stálý nadměrný pracovní kapitál může vést k závěru, že společnost nespravuje svá aktiva efektivně. Stejně tak záporný pracovní kapitál neznamená, že je špatný. Může se stát, že společnost něco koupila, aby rozšířila své podnikání. Pokud je však dlouhodobě negativní, může to znamenat, že společnost je v obtížné situaci.

Podobně změna čistého pracovního kapitálu nám pomáhá pochopit pozici peněžních toků společnosti. Pokud je tedy změna čistého pracovního kapitálu kladná, znamená to, že společnost v běžném období nakoupila více oběžných aktiv a že nákup je v podstatě odlivem hotovosti. Pozitivní změnou čistého pracovního kapitálu je tedy odliv hotovosti. Podobně záporná změna čistého pracovního kapitálu znamená, že v tomto období vzrostly krátkodobé závazky. Může to tedy být ve formě zvýšených závazků atd., Což znamená, že máme příliv hotovosti. Negativní změnou pracovního kapitálu je tedy příliv hotovosti.

Relevance a použití změny čistého pracovního kapitálu

Pracovní kapitál je součástí každodenního provozu společnosti a musí jej pravidelně sledovat. Čistý pracovní kapitál je velmi důležitý, protože je dobrým ukazatelem toho, jak efektivně je podniková operace a solventnost podniku je v krátkodobém horizontu. Pokud společnost nebude schopna uspokojit své krátkodobé závazky s oběžnými aktivy, nebude mít jinou možnost, než používat dlouhodobá aktiva, a proto povede k provozním a finančním problémům.

Podobně změna čistého pracovního kapitálu, jak bylo uvedeno výše, je také velmi kritickou součástí při určování peněžní pozice podniku. Společnosti potřebují k provozu hotovost a pokud nemají dostatečné množství hotovostních zůstatků, možná budou muset čelit obtížné době. Drastická pozitivní změna čistého pracovního kapitálu znamená, že hotovostní zůstatek se velmi rychle snižuje a v případě bezprecedentních okolností musí společnosti prodat svůj dlouhodobý majetek, aby se vyplatily.

Stručně řečeno, obchodní manažeři by měli pozorně sledovat změnu pracovního kapitálu a zvýšit vlajku, pokud to vymkne kontrole.

Změna kalkulačky čistého pracovního kapitálu

Můžete použít následující změnu v kalkulačce čistého pracovního kapitálu

Čistý pracovní kapitál za běžné období
Čistý pracovní kapitál za předchozí období
Změna vzorce čistého pracovního kapitálu

Změna vzorce čistého pracovního kapitálu Čistý pracovní kapitál za běžné období - čistý pracovní kapitál za předchozí období
= 0 - 0
= 0

Doporučené články

Toto byl průvodce změnou vzorce čistého pracovního kapitálu. Zde diskutujeme, jak vypočítat změnu čistého pracovního kapitálu spolu s praktickými příklady. Poskytujeme také kalkulačku pro změnu čistého pracovního kapitálu s šablonou Excel ke stažení. Další informace naleznete také v následujících článcích -

  1. Příklady vzorce čistého pracovního kapitálu
  2. Průvodce vzorcem míry udržitelného růstu
  3. Výpočet amortizačního vzorce
  4. Vzorec Obrat pohledávek

Kategorie:

Rozvoj podnikání