Rozdíl mezi insolvencí a bankrotem
Pojmy bankrot a platební neschopnost jsou často zaměňovány, protože spolu úzce souvisí. Původ slova Bankrupt pocházel z italského bancoo rotta znamenající zlomenou lavici. Lavička byla stůl obchodníka s penězi. Když dealer vyjde z peněz, lavice se zlomí. Odtud přišlo slovo Bankrupt. Tyto dvě podmínky mají málo společného - obě nastávají, když závazky převyšují aktiva, a vznikají, když společnost / osoba není schopna splatit dluh.
Co je insolvence?
Neschopnost splácet dluh. Existuje mnoho způsobů, jak se vypořádat s insolvencí: změna struktury dluhu nebo změna peněžních toků. Úpadek má dva typy: 1) platební neschopnost peněžních toků 2) platební neschopnost rozvahy. K platební neschopnosti rozvahy dochází, když dluh přesahuje aktiva. K platební neschopnosti peněžních toků dochází, pokud dlužník není schopen vrátit peníze. Insolvence se stává velkou překážkou, pokud dlužník není schopen splatit dlužné částky. např. pokud vlastníte dům a nezaplatíte splátku brzy, bude ve vašem domě uzavření trhu a budete ve výchozím nastavení. Totéž lze použít s kreditní kartou, pokud člověk nesplní minimální měsíční požadavky, ukáže se jako výchozí. Úpadek funguje jako poplach pro finanční systémy. Různé ukazatele ukazují, že platební neschopnost je po splatnosti, poměr likvidity menší než 1, ztráty po dlouhou dobu, žádná alternativní možnost financování, špatný vztah s bankami, věřitelé nezaplacení mimo obchodní podmínky, tyto problémy nelze vyřešit a ukázalo se, že bankrot. Aby bylo možné rozhodnout o platební neschopnosti rozvahy, musí podnik zhodnotit.
Co je bankrot?
Je to konečný stav, kdy jiné pokusy nedokážou dluh vyčistit. V případě bankrotu společnost prohlašuje platební neschopnost soudem. Existují dvě formy bankrotu: reorganizace a likvidace bankrotu. Reorganizace bankrotu znamená reorganizaci dluhu osoby nebo společnosti. Likvidační bankrot znamená, že osoba / podnik prodává svá aktiva ke splnění dluhu. Úpadek může být vydán dvěma způsoby: Když osoba sama podá prohlášení o úpadku, které se nazývá „petice dlužníků“. Když soud vydá příkaz a vyhlásí společnost nebo jednotlivce v konkurzu, který je znám jako příkaz k řízení konkurzu.
Srovnání hlava-hlava mezi insolvencí a bankrotem (infografika)
Níže je uvedeno sedm největších rozdílů mezi insolvencí a bankrotem:
Klíčové rozdíly mezi insolvencí a bankrotem
Pojďme diskutovat o některých hlavních klíčových rozdílech mezi insolvencí a bankrotem.
- Zjednodušeně řečeno, insolvence znamená, že nemáte dostatek peněz na splacení dluhu věřitelům. Tento termín Insolvence lze použít na jakoukoli osobu nebo firmu. Pokud můžete platit své účty, víte, že jste solventní osoba nebo společnost. Pokud nejste schopni zaplatit, je známo jako insolventní. Pro člověka to jednoduše znamená, že dluh je více než příjem. Pro každou firmu to znamená, že příliv peněz a aktiva jsou menší než odliv peněz. Úpadek znamená konečný stav platební neschopnosti. Úpadek znamená prohlášení neschopnosti splácet svůj dluh. Je to jen termín používaný pro osobu / společnost, když je prohlášen insolvenčním soudem.
- K platební neschopnosti dochází, když se dluh v rozvaze zvyšuje, nebo by to mohlo být také v případě, že jsou peněžní toky větší než příliv peněžních prostředků. Mohlo by to souviset s rozvahou a peněžními toky. Úpadek se říká pouze tehdy, je-li prohlášen za právního státu.
- Úvěrové ratingy jsou ovlivněny pouze tehdy, je-li pozorována velká změna. Vzhledem k tomu, že platební neschopnost lze vyřešit a je dočasná, neovlivní to změny ratingu. Úpadek nelze vyřešit, a proto má obrovský dopad na ratingy.
- Úpadek lze vyřešit zlepšením struktury dluhu a zvýšením přílivu hotovosti. Úpadek je po omezenou dobu, dokud jeden nepřekročí jeho aktiva než závazky, aby splatil dluh. Úpadek tedy není trvalý. Úpadek nemá žádné řešení.eg: Pokud některá společnost nemá dostatek tržeb a malý příliv hotovosti v podnikání, nemůže společnost uspokojit své denní výdaje, ale může být vyřešena.
- Pro prohlášení společnosti za bankrot musí jednotlivec zahájit svou činnost a obrátit se na soud. Je tedy dobrovolné. Může se také stát, že soud vyhlásí bankrot osoby / společnosti. Takže to může být také nedobrovolné. Na druhou stranu je platební neschopnost nedobrovolná.
- Existují různé ukazatele pro předpovídání platební neschopnosti. Rostoucí dluh v rozvaze a žádné další přílivy hotovosti vedou k platební neschopnosti. Pokud však platební neschopnost zůstane dlouhou dobu a nebude vyřešena, může to vést k bankrotu. Pokud se společnost stane insolventní a bude prohlášena za bankrot, pak je čas ji likvidovat. Pokud představenstvo společnosti dospěje k závěru, že společnost by měla být likvidována, měl by být proveden další likvidační proces.
Příklad
Hračky R Us se dostaly do solventnosti, což ohrožuje 3 200 lidí. Je silně využíván. Skupina Videocon dluží více než 90 000 crorů různým bankám a jiným ústavům. Je to největší případ, který je v celé historii indického bankovnictví podán bankrot.
Řešení těchto problémů by mohla být dvěma způsoby: Může to být buď kontrolovatelný, nebo nekontrolovatelný faktor.
- Ovladatelné faktory jsou faktory, které mohou zvýšit spodní hranici. I když se dluh společnosti zvyšuje, může to společnost spravovat vyvážením hotovosti zlepšením způsobů zvyšování výnosů.
- Druhým typem je ten, kde faktory nejsou kontrolovatelné. Příkladem takových typů jsou politické faktory, ekologické faktory atd. Je třeba dobře si všimnout kontrolovatelných faktorů, sledovat příliv a odliv hotovosti. Nekontrolovatelné faktory by měly existovat pohotovostní plány a další plány stanovené předem. Mnoho společností se nedostane do platební neschopnosti kvůli nárůstu dluhové struktury, ale kvůli nevědomosti vůči těmto faktorům. Pokud budou věnovat pozornost výše uvedeným faktorům a stanoveným plánům, může se společnost zřídka dostat do platební neschopnosti, a proto nemůže být nikdy bankrotována.
Tabulka porovnání konkursů a bankrotů
Pojďme diskutovat o nejlepším srovnání mezi insolvencí a bankrotem:
| Základ srovnání |
Platební neschopnost |
Bankrot |
| Definice | Je to stav, kdy účetní jednotka nemůže splácet svůj finanční a provozní dluh. | Je to konečný stav, kdy je účetní jednotka prohlášena za bankrot, protože není schopna splácet svůj finanční a provozní dluh. |
| Relevantnost | Souvisí to se strukturou finančního dluhu. | Souvisí s právním pojmem. |
| Úvěrové hodnocení | Úvěrová hodnocení nejsou insolvencí ovlivněna. | Úvěrové ratingy jsou ovlivněny bankrotem. |
| Chování | Úpadek je dočasný. | Bankrot je trvalý. |
| Proces | Nedobrovolné | Dobrovolné nebo nedobrovolné. |
| Indikátory | Zvyšující se dluh, ukazatel likvidity menší než 1, žádné alternativní financování. | Stává se to, pokud společnost nemůže vyřešit svou insolvenci. |
| Příklad | Hračky R | Videocon group. |
Závěr
Oba termíny jsou vzájemně velmi korelované. Když jeden skončí, druhý iniciuje. Když skončí insolvence, začne bankrot. Každá insolvenční osoba / společnost nemusí být v konkurzu, ale každý bankrot musí být v úpadku.
Doporučené články
To byl průvodce největším rozdílem mezi insolvencí a bankrotem. Zde diskutujeme také klíčové rozdíly mezi insolvencí a bankrotem s infografikou a srovnávací tabulkou. Další informace naleznete také v následujících článcích.
- Akciové akcie vs. preferenční akcie
- Omezený partner vs generální partner
- Pákový efekt vs Nezměněný
- Jediné vlastnictví vs. partnerství