Vzorec cyklu převodu peněz (obsah)
- Cyklus převodu hotovosti
- Příklady vzorce pro převod peněz v hotovosti (se šablonou Excel)
- Kalkulačka cyklického převodu hotovosti
Cyklus převodu hotovosti
Termín cyklu hotovostního převodu, který jsme používali především v účtech a financích. Samotná peněžní konverze má význam pouze z hlediska termínu. Cyklus převodu hotovosti znamená, kolik dní nebo měsíců společnost potřebuje k převodu svého inventáře na hotovost.
Vzorec pro cyklus převodu hotovosti (CCC)
Cash Conversion Cycle = DIO + DSO – DPO
Kde
- DIO: Znamená vynikající denní zásobu
- DSO: Znamená vynikající prodej dní
- DPO: Znamená denní nezaplacený den.
Příklady vzorce pro převod peněz v hotovosti (se šablonou Excel)
Vezměme si příklad, abychom lépe porozuměli výpočtu cyklu převodu hotovosti.
Vzorec cyklu převodu hotovosti - Příklad č. 1
Společnost vykázala RS 2000 jako počáteční zásobu a 5 000 jako zásoby za účetní období končící rok 2017 s náklady na prodané zboží 50000. A na začátku roku byla pohledávka 5000 a na konci účetního období 6000 pohledávek, prodej úvěrů 120000 "Splatný na začátku byl 2000 a na konci roku to je 4000."
Nejprve tedy musíme spočítat DIO.
DIO se vypočítá pomocí vzorce uvedeného níže
DIO = (průměrná zásoba / cena prodaného zboží) * počet dní
- DIO = (((2000 + 5000) / 2) / 50000) * 365
- DIO = 25, 55
Za druhé, musíme vypočítat DSO
DSO se počítá pomocí vzorce uvedeného níže
DSO = (průměrná pohledávka na účet / celkový prodej kreditů) * počet dní
- DSO = (((5000 + 6000) / 2) / 120000) * 365
- DSO = 16, 73
Zatřetí, musíme vypočítat DPO
DPO se vypočítá pomocí vzorce uvedeného níže
DPO = (průměrný splatný účet / cena prodaného zboží) * počet dní
- DPO = (((2000 + 4000) / 2) / 50000) * 365
- DPO = 21, 9
Cyklus převodu peněz se vypočítá pomocí vzorce uvedeného níže
Cyklus převodu peněz = DIO + DSO - DPO
- Cyklus převodu peněz = 25, 55 + 16, 73 - 21, 9
- Cyklus převodu peněz = 20, 38
Vzorec cyklu převodu hotovosti - Příklad č. 2
Amazon má níže podrobnosti, vypočítáme cyklus převodu peněz
Cyklus převodu peněz se vypočítá pomocí vzorce uvedeného níže
Cyklus převodu peněz = DIO + DSO - DPO
- Cyklus převodu peněz = 22, 81 + 21, 29 - 18, 25
- Cyklus převodu peněz = 25, 85
Vzorec cyklu převodu hotovosti - Příklad č. 3
Společnost ABC má k dispozici následující informace o výdajích a příjmech. Musíme vypočítat cyklus převodu hotovosti z níže dostupných informací.
DIO se vypočítá pomocí vzorce uvedeného níže
DIO = (průměrná zásoba / cena prodaného zboží) * počet dní
- DIO = (10000/50000) * 365
- DIO = 73
DSO se počítá pomocí vzorce uvedeného níže
DSO = (průměrná pohledávka na účet / celkový prodej kreditů) * počet dní
- DSO = (8000/50000) * 365
- DSO = 58, 4
DPO se vypočítá pomocí vzorce uvedeného níže
DPO = (průměrný splatný účet / cena prodaného zboží) * počet dní
- DPO = (11000/50000) * 365
- DPO = 80, 3
Cyklus převodu peněz se vypočítá pomocí vzorce uvedeného níže
Cyklus převodu peněz = DIO + DSO - DPO
- Cyklus převodu peněz = 73 + 58, 4 -80, 3
- Cyklus převodu peněz = 51, 1
Tuto šablonu vzorce převodu hotovosti do cyklu si můžete stáhnout zde - šablonu cyklu převodu hotovosti do vzorce Excel
Vysvětlení
Cyklus převodu hotovosti v zásadě souvisí s inventářem společnosti. Cyklus převodu peněz pomáhá správě rozhodnout se pomocí dostupných zdrojů. Cyklus hotovostního převodu pomáhá různými způsoby k vytvoření bohatství společnosti v dlouhodobém horizontu. Každá společnost chce stabilní peněžní konverzi pro lepší výkon společnosti a nepřetržitý růst v průběhu období a vytváří bohatství pro svého stávajícího i nového akcionáře.
CCC zahrnuje výpočet času potřebného pro přeměnu zásob a surovin na konečný produkt nebo výstup. Výpočet CCC zahrnuje DIO, což znamená dny nesplacené zásob společnosti a souvisí s náklady na prodané zboží a průměrné zásoby během roku. A za druhé, cyklus konverze hotovosti zahrnuje také DSO, které udává, kolik dní druhá společnost potřebuje k provedení platby za prodej úvěru. V neposlední řadě je to DPO, které uvádějí splatné dny.
Cyklus převodu peněz = DIO + DSO-DPO
DIO a DSO jsou spojeny s přílivem a odlivem hotovosti společnosti. Pouze vzorec DPO je tedy jediným negativním číslem ve vzorci cyklu hotovostního převodu. Na druhé straně ve vzorci cyklu hotovostního převodu existuje pouze jedno číslo, které je záporné a je spojeno s závazky společnosti.
Cyklus přeměny hotovosti společnosti obecně zohledňuje různé podmínky a údaje z účetní závěrky společnosti. K nim patří zejména pohledávky za závazky, náklady na prodané zboží a otevření a uzavření zásob.
- Příjmy a náklady na zboží prodané z výsledovky
- Zásoby na začátku a na konci časového období z obchodního účtu.
- Pohledávka na začátku období a na konci časového období z rozvahy na straně aktiv
- Účet splatný na začátku a na konci období ze strany pasiv z rozvahy.
- Počet dní v období
První věc na dostupné úrovni zásob a představující, kolik času bude trvat, než podnik prodá svůj inventář konečnému zákazníkovi. Tato částka se vypočítá pomocí nevyřízeného inventáře dní (DIO). Nižší hodnota DIO je výhodná, protože naznačuje, že společnost prodává prodej ve vyšším množství, čím vyšší DIO, tím menší obrat, takže DIO by měl být nižší.
Zbývající dny prodeje se počítají na základě nákladů na prodané zboží (COGS), které představují náklady na zboží nebo nabytí nebo výrobu produktu, který společnost prodá během roku. Druhá fáze se zaměřuje na aktuální prodej a představuje dobu trvání. Zohlednila také výši zásob a zboží, které nakoupila, a představuje časový horizont, kdy je společnost povinna tyto úvěry splácet.
Relevance a použití vzorce pro převod peněz
Cyklus převodu hotovosti, který se pokouší změřit čas, který společnost potřebuje na přeměnu svých zásob a dalších zdrojů na hotovost. Cyklus převodu peněz používaný k poznání problémů s likviditou a nadbytečných zásob. To může být indikátorem důkazních prodejů nebo ještě horšího, což je produkt, který nikdo nechce.
Níže je vysvětleno použití vzorce pro převod peněz.
- Cyklus peněžní konverze je metrika, která vyjadřuje dobu v dnech, kterou společnost potřebuje k převodu svých investic do zásob a dalších.
- Používá se pro hodnocení výkonnosti společnosti a rozhodování o správě a správném využití zdrojů.
- Cyklus převodu hotovosti pomáhá společnosti zjistit jejich obrat zásob během určitého časového období.
- Pomáhá také ke zlepšení efektivity v provozu společnosti.
- Pomáhá porovnat výkon dvou různých společností.
Kalkulačka cyklického převodu hotovosti
Můžete použít následující kalkulačku konverzí hotovosti
| DIO | |
| DSO | |
| DPO | |
| Cyklus převodu hotovosti | |
| Vzorec cyklu převodu hotovosti | DIO + DSO - DPO | |
| 0 + 0 - 0 = | 0 |
Doporučené články
Toto byl průvodce vzorcem cyklu převodu hotovosti. Zde diskutujeme, jak vypočítat hotovostní konverzní cyklus spolu s praktickými příklady. Rovněž poskytujeme kalkulačku cyklu převodu hotovosti s šablonou Excel ke stažení. Další informace naleznete také v následujících článcích -
- Jak vypočítat vážený průměr?
- Výpočet rozpětí chyby
- Poměr obratu pracovního kapitálu
- Výpočet platu
- Průvodce ukazatelem obratu